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深圳证监局质疑上市公司应收账款125亿元真实性和可回收性,前五名客户占比近90% 公司的中文名称:深圳市飞马国际供应链股份有限公司 公司的法定代表人 ;费益昭 注册地址:深圳市南山区南头街道大新路 198号马家龙创新大厦 A 栋 601 会计师事务所名称:立信会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址:上海市南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名:钟宇、宋保军 2018年营业收入410.49亿元,净利润亏损22.08亿元;2017年营业收入613.84亿元,净利润3.06亿元;营业收入下降了33.13%,净利润下降了821.64%。经营活动产生的现金流量净额为负46.67亿元。
深圳证监局关于对深圳市飞马国际供应链股份有限公司采
取责令改正和责令公开说明措施的决定
深圳市飞马国际供应链股份有限公司: 根据你公司披露的2018年年度报告及其他相关文件,截至2018年底你公司预付账款、应收账款和其他应收款账面余额合计为125.02亿元,占总资产的比例为75.1%;应收账款和其他应收款坏账准备计提合计金额为18.13亿元。你公司年报审计机构对预付账款、应收账款的真实性和可回收性、对应收账款及其他应收款计提坏账准备的合理性、及对未决诉讼的预计负债金额准确性等事项存疑,出具了无法表示意见的审计报告。我局还收到多起反映你公司未按规定披露对外担保事项和诉讼事项的投诉。 你公司的上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定,根据《上市公司信息披露管理办法》第五十七条、五十九条的规定,我局决定对你公司采取责令改正与责令公开说明的行政监管措施。责令你公司收到本决定书之日起30日内,按以下要求整改完毕,并在中国证监会指定信息披露媒体上公开说明: 一、你公司全体董事、监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习,强化规范运作意识,健全内部控制制度,保障资金、资产安安全,加强信息披露管理,切实提高公司规范运作水平。你公司董事会应召开专题会议对前述预付账款、应收账款、其他应收款、诉讼、担保等事项进行审议。 二、你公司应根据业务合同、交易单据、资金去向等资料,对前述预付账款、应收账款及其他应收款形成的原因、现状进行梳理分析,按交易对手逐家公开详细说明相关交易是否具备商业实质、是否构成关联交易及关联方资金占用。 三、你公司应依据合同协议有关条款或采取包括诉讼在内的一切必要法律手段对上述预付账款、应收账款及其他应收款及时进行清收、追偿,对历史形成的违规担保应制定切实可行的清理措施,明确时间进度表,积极维护公司及全体股东利益。 四、你公司应全面梳理诉讼、对外担保事项,按照证券法律法规要求及时、准确、完整地履行信息披露义务。 你公司如果对本监督管理措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。 深圳证监局 2019年5月15日 2018年度,公司主营业务收入410.49亿元,较去年同期的613.84亿元减少了33.13%,主营业务成本409.27亿元,较去年同期 的608.65亿元减少了32.76%,综合毛利率为0.30%,比去年同期0.85%下降了0.55个百分点;营业收入与营业成本同向同比下降。销售费用为1,385.07万元,较去年同期减少了62.61%,主要是报告期内受公司业务规模下降所致。管理费用为14,449.00 万元,较去年同期增长2.54%,与去年基本持平,增加原因是人工成本提高所致。财务费用为21,477.33万元,较去年同期增加了72.53%。同时,根据公司经营的实际情况以及遇到的相关问题,本报告期计提相关业务及资产减值损失20.88亿元,较去年同期计提的-1,957.84万元增加了10762.92%。综上,2018年度公司生产经营产生亏损24.00亿元,归属于母公司所有者的净利润为亏损22.08亿元。 报告期内,公司业绩大幅下降的主要原因是: 1、因公司控股股东流动性困难及担保能力下降给公司的流动性带来的压力,以及内外部经济、市场环境等宏观因素变化影响,报告期内公司业务受到较大限制,业务拓展受阻,业务规模大幅下降,对公司经营业绩产生较大不利影响,导致公司业 绩大幅下滑。此外,受公司控股股东担保能力下降及公司流动性影响,报告期第四季度公司部分授信业务由票据被转为借款,相关利率上调,导致财务费用支出大幅增加,对公司2018年度经营业绩产生一定不利影响。 2、公司境外子公司恺恩资源因与有关客户、金融机构存在多起业务/经济纠纷而被有关方提起诉讼乃至被申请破产清算等,相关事项对其的生产经营造成较大不利影响,出现经营大幅亏损,同时公司已无法对其有效控制,不满足纳入合并报表合并范围的条件。因此,公司基于谨慎性原则对该长期股权投资全额计提减值准备、对公司(本部)以及合并范围内其他子公司与恺恩资源之间的内部往来款项视为外部往来款项并根据公司的会计政策对该部分应收款项按回收的可能性增加计提相应的应收款项坏账准备,前述因素对公司2018年度经营业绩产生较大不利影响。 3、公司受流动性压力的影响,部分业务的运营、结算周期延长,以及受宏观经济环境变化等因素影响,部分下游客户经营状况恶化、资金周转紧张,相关应收款项出现减值迹象,公司基于谨慎性原则,对部分业务账龄较长的应收款项根据公司相关会计政策从原来的以账龄法计提坏账准备改为单独计提坏账准备;同时,由于供应链服务行业特性,公司在收取下游客户一定比例保证金后,全额向上游供应商预付商品采购款项,综合考虑宏观经济环境以及行业状况等因素,公司按照谨慎性原则对部分业务预付时间超出约定结算周期较长的预付款项按应收款项属性根据公司相关会计政策单独计提相应坏账准备,前述因素对公司2018年度经营业绩产生较大不利影响。
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