【学习笔记】企业财务模型图 建立一个公司财务模型是进行贴现现金流分析估值 ...

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企业财务模型图

建立一个公司财务模型是进行贴现现金流分析估值的基础。虽然这很基本，但是并不是所有的专业人士都能掌握这个基本技能。

一套完整的企业财务模型包括三张表：资产负债表、利润表、现金流量表，这三张表相互联系互相影响，构成了对一个企业财务运营的完整模拟。

三张表的关系并不复杂，数学表达上也超不出加减乘除四则运算的范围。但是，只有真正了解这三张表的内在联系，深入了解公司的运营本质，才能真正建好一个财务模型。

建立财务模型的第一步就是建立利润表模型。利润表与其它两个表的联系不是最为复杂，利润表更多的是给现金流量表和资产负债表提供输入，所以利润表比较容易建立。

资产负债表相对比较复杂，与利润表和现金流量表都有紧密的内在联系。一般来讲，没有重大改变，一个企业的现金转换周期是比较稳定的。如果做出来的模型的现金转换周期有大的改变，这就说明有的假设是不合适的，需要修改。

现金流量表里面的经营现金流与利润表和资产负债表关系紧密。首先，净利润就来自于利润表。其次，流动资金的变化是从资产负债表而来。最后，在经营现金流中需要做出对摊销与折旧的假设。这就需要查询公司历史上的摊销折旧占资产原值的比例，根据自己的判断做出合理的假设。

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关键词：现金流分析 财务模型 公司财务 企业财务 学习笔记