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雷达卡
你好，
我是916152445，今天介绍下财务主管的职责与规划的第一讲，含图版在附件。
财务主管界定
实现了从技术骨干向管理者转身
负责财务某一方面的工作
自身还需要承担具体工作
职位上有进一步的上升空间
了解与融入
空降的主管会计，从哪些方面了解公司的真实情况，迅速掌握公司对财务职能的定位和要求？
作为主管会计，如何有效合理分解本部门工作内容？
财务部的结构和岗位流程设计应遵循哪些原则?
财务在企业中的地位
财务的地位决定了财务人员的地位。
大企业财务管理的现状
中小企业财务管理的现状
①家财务，老板个人资金与公司资金不分；
②无制度，老板的话就是制度；
③一言堂，公司决策老板一人说了算；
④偷漏税，挖空心思骗政府；
⑤两套账，目的还是偷漏税。
华为的账务管理架构
华为的财经管理架构
一般企业财务部的框架
沟通的技巧
主管会计要处理好哪些关系？
① 主管会计和上司相处的策略有哪些？
② 主管会计如何与下属相处？
③ 主管会计如何做好外部沟通工作？
职场忌讳
情商指的是什么
第一，能快速审时度势
第二，能根据具体情况找出相应的办法
第三，能迅速判断一个人的心理诉求
第四，能判断一件事情关节点是什么
第五，与人交谈中知道人家没说出的内容是什么
第六，能找出不同事情中相关连的点
优米网CEO 王利芬
团队建设
财务骨干与财务主管的区别是什么？
怎么做团队建设？
1.善于调动团队的积极性
2.用好每个团队成员
3.建立好团队和谐的气氛
三个转变
思考：财务职能的变化需要财务人员什么样的转变？
必须具备的素质
必须能独立承担的业务
一、起草财务制度
二、账务规划
三、资金管理
四、制定内控流程
五、编制年度预算
六、编写财务分析报告
七、税收筹划
、起草日常的财务管理制度
1.费用报销制度
2.差旅费报销制度 掌握公文写作的基本要求
3.资金管理制度 文种选择
4.会计档案管理制度 关键词
5.资产清点盘点制度
6.财务印章管理制度
……
二、账务规
◆账务初始化
－科目设计
－辅助核算
－会计政策
◆两账合一
账务初始化的关注点
①满足未来多维度、多口径提取财务数据的需要；
②成本费用的归集依据、收入的确认依据应清晰；
③适应未来组织结构调整进行账务对接的需要；
④合理进行税收筹划的需要；
⑤满足未来科目扩容的需要；
⑥财务软件的遴选兼顾与未来信息化的接驳。
三、资金管理
1.如何做好资金计划管理？
2.如何测算资金需求量？
3.提升资金使用效率的措施有哪些？
4.如何建立公司的融资渠道？
5.如何选择不同的融资渠道进行融资？
四、内控流程
内部控制及业务流程的设计，将财务的监督职能，通过流程节点和职责制衡，融合到运营管理当中。
①销售与收款业务流程的设计；
②采购与付款业务流程的设计；
③产与存货业务流程的设计。
为什么建立内控制度
什么是内部控制
内部控制的目标
一、促进企业经营管理的合法合规
二、促进维护资产安全
三、促进提高信息报告质量
四、促进提高经营效率和效果
五、促进实现发展战略
内部控制的原则
五、财务预算
老板对预算的三点期望
①配置资源：量入为出，避免资金链断裂；
②降本增效：卡住成本费用的报销，杜绝铺张浪费；
③绩效考核：特别是针对利润中心，有了预算就有了参照物，可以制定KPI做业绩考核。
但预算要真正成为管理工具，很难一蹴而就，一方面受限于会计核算，另一方面受限于财务不懂业务。
计划、预算、核算体系概述
计划是龙头，制定计划的人一定要明白业务。地区部要成立计划、预算与核算部，要让明白业务的人来做头。只有计划做好了，后面的预算才有依据通过核算来修正、考核计划与预算。——华为总裁 任正非
预算的组织？
预算的作用是什么？
预算的调整？
下放经营权 加强监控权
预算的作用
如何理解全面预算
①经济事项全面：全部经济事项应纳入预算管理
②业务单元全面：所有部门、单位应纳入预算管理
③参与人员全面：全员参与预算管理
④整体过程全面：编制、执行、调整、考核过程完备
⑤数据期限全面：按月编制，年度汇总
六、财务分析
财务分析，通过财务报表将风险预警转化为管理诊断和优化改进的建议方案。
①根据财务报表 ，获得企业短期偿债能力、企业长期偿债能力、企业经营管理能力、企业获利能力的信息。
②熟练掌握企业总资产、企业负债、销售收入、资金回笼率、盈亏平衡点、毛利率、费用率、净利润率等8个核心财务分析指标。
③通过财务分析，将管理建议提交公司层面，纠正管理运营偏差，体现部门价值。
④好财务控制和分析，开展业绩评价。
财务管理的目标
及时、准确、合规的会计核算，资金管理是进行财务管理，有效达成财务目标的基础。
财务管理的目标体现在财务金三角的平衡。
财务分析需要具有平衡的眼光
一个健康的公司必须在成长性、盈利性和流动性之间找到最佳的平衡！
经营分析就是要揭示成长性、盈利性和流动性平衡中的短木板。
财务分析的两个动作
■数据分析
看到财务数据异常后有足够的敏感，能快速闪现异动可能的驱动及可能的后果。
会计知识必须扎实。
■业务分析
结合业务定位原因，找到症结。
需把自己融入业务之中。
财务分析报告的三个层次
七、税收筹划
■经营层面的税收筹划
如何根据合同的相关条款，把握收入确认的时点，如何设计相关合同条款，降低公司税负或延长纳税义务时间。
A.销售合同中需注意的合同条款
B.采购合同中需注意的合同条款
C.其他合同中需注意的合同条款
■资本层面的税收筹划
1.分子公司设立过程中的纳税筹划
2.收购业务过程中的纳税筹划
税收筹划的三个目标
①缩税基，用足各类政策，让计税金额瘦身；
②降税率，无论所得税还是流转税，都有操作空间，一是做到核算清晰，分开高低税率经济事项；二是搞清楚特定行业、特定区域、特定产品、特定经济事项的优惠政策；
③延税款，税收筹划未必就能把应纳税额减下去，如若做到了延迟纳税也不错。
运营层面的税收筹划
①增加交易主体税收筹划
②减少交易主体税收筹划
③拆分合同税收筹划
④变更交易标的税收筹划
⑤用税收政策漏洞和提示筹划
⑥用税务机关某些工作习惯筹划
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