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我国个人工资薪金按照七级超额累进税率计算（可能高达45%），查账征收企业所得税基础税率一是按照25%缴纳，股东分红个税税率为20%，个人生产经营所得税则是按照五级超额累进税率计算。
一般情况下查账征收的企业，税费核算需要准确扣除取得的进项成本、不征税或者免税部分，然后计算出应纳税所得额。
这就会衍生出很多问题，企业如果进项大量缺乏呢？增值税进项不仅无法抵扣，成本也会对应缺失，企业所得税必然变得非常高。对于企业经营者来说还有一个头痛的问题：缴纳完企业所得税后，账户的钱依旧不是企业老板的！想要提现？想要分红？想要公司的钱变成你的钱？不好意思，请按照20%缴纳完分红税后，你就可以安心收进钱袋了。
在企业的角度所得税和分红税加起来近40%的税负率，从高收入个人劳务所得角度超额累进45%，这样的税负肯定很高吧？不论企业还是个人的实际利润几乎是被拦腰截断。
小编相信大部分企业或者高收入者都非常希望找到适合自己的纳税筹划方式，或者说有部分企业已经走在前列在实践操作了。在这里，小编想说的是，接触到很多的企业是有税收筹划的意思的，但是都采取着不正当甚至是悬崖式的节税手段，买票、找票、托关系找熟人。更可能的是很多人都不知道自己使用的方式有问题。
小编有遇见：一、不少企业根本就没有提前规划财税筹划的观念，在需要申报前才发现自己的进项少，高税费迫不得已四处买票做成本。请注意，如果你是抱着侥幸心理就不提了，但是小编还是不建议买发票。
二：高收入者在获得一笔业务收益之前，肯定是沉溺于即将获得收益的快乐，根本就不会考虑到自己税费问题。可能是不了解税，不知道自己在高收益的情况下要交那么高的税费。等到到手收入与实际预期不符的时候，才发现少了极大一笔，心中愤愤，但交税理所当然不容拒绝。
对于上述的企业或者个人，有因为采取错误的办法或者没有清楚认识“税”没有树立节税观念，不知道税筹的重要性，或者是因为本身有节税意识但是没有找到合适的途径和方法。
那么，久经财税规划行业的小编还是要告诉大家，更合理且合法的解决途径，为什么大家不知道去使用呢？我们完全可以并且应该通过相关的税收优惠政策来合理的解决财税问题呀！
一、个人独资企业依法不缴纳企业所得税，且是属于小规模纳税人，只需要缴纳增值税、附加税和个人经营所得税。而且个人独资企业经营所得是可以享受核定征收的（核定不看企业进项和成本，所以有无进项成本都没有多大关系，你利润（销售额/开票额）多少，按核定税率交税后转入法人对应私卡就是了）
缺成本或者收入过高的个人，通过个人独资企业分包业务转移利润；或者高收入个人成立自己工作室、研究中心等等承接业务，雇佣转变成合作关系；将企业所得税或者劳务报酬转变为享受个人经营所得税的核定征收。
核定：应税所得率10%作为应税利润，然后再对照五级超额累进税率计算经营所得税，个人经营所得税核算税负率在0.5%-2.19%。增值税1%（小规模纳税人增值税2020年政策），附加税6.5%（基数：增值税），因此小规模个人独资企业年综合税负基本上2020年都在3%左右。总共完成这3%的税负后，不用再缴20%分红个税。年销售额在500万以内，最高缴纳税费18万元不到，税后收入482万元。税筹I 33-682 税筹-91-996 税筹实务
如一家个人独资企业年销售额300万元，核定征收后的综合税负情况如下：
增值税：300万/1.01*1%=1.98万
附加税：1.98万*6%=0.12万
所得税：300万/1.01*10%*20%-1.05万=2.91万
综合1.98万+0.12万+2.91万=5.01万
很多建筑行业，设计行业、服务行业，软件开发行业，主播，医药行业，影视、企业管理服务，咨询服务等等这些现代服务行业都可以通过的个人独资企业分流业务利润来解决缺乏成本的这部分利润（个人独资也可以开具专票）。
二、对只需要处理成本问题的企业，如果不区别是企业还是个人形式，或者确实是经常与个人发生业务往来没有取得发票的，除了个人独资核定征收外，还有另一种更方便快捷方式。这种方式不需要注册企业，不需要银行开户，也不需要做税务登记。据小编了解，应该有很多企业都了解过或者使用过了，就是以自然人的名义去税局开票。比如个人和企业发生了业务，企业打款给个人，但是企业要求你个人提供发票，个人没法开；企业也没发票抵扣成本。要么企业让你赶趟去成立一家公司，要么就只能去税局开票给企业。但是这里有个问题，绝大部分税局开给自然人的发票都是按照20%的劳务报酬计税的，且所得税还需要累计年度汇算清缴，税负率真的非常高了。
小编园区也可以申请自然人税局代开发票，如果在小编的园区自然人开票，是将个人收入直接计入和个人独资一样的生产经营所得的，同样可以核定，税费很低。小编自然人开票的综合税负不会超过3%（增值税+附加税+个人经营所得税核定）。因为开票时直接就交税的，按核定的经营所得税交税完成取得发票和完税证明，是不需要汇算清缴的。（请仔细查看小编名）
好了上面关于成本缺失、税负高的解决办法分享就先到这里啦~
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