多账套合并分析的难点剖析

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先解释一下在这里的账套是什么概念：用财务软件的人都知道，在登陆财务软件的时候，会要求先选择账套。在这里“账套”的概念，基本上与之相同，但又有所区别。其实，从技术上讲，财务软件登陆所选的账套是一个逻辑概念，它是指一个会计实体建立的财务数据集合。而我们这里讲的“账套”，则是一个物理概念，它是指“账套”这个逻辑概念实际物理存贮的数据库实体。有的情况下，一个逻辑账套对应一个物理账套，而有的情况下，一个逻辑账套会对应多个物理账套。
首先，我们来探讨一下，什么情况下会需要多账套合并财务分析？

许多公司，因为有多个独立的会计实体，会在一套财务软件上面做多套账，比如集团公司，又或者是有着多个店的超市；
• 虽然只有一个会计实体，却也会有多账套的情况出现，当企业要重新架构会计科目体系的时候（比如内部管理需要，或者顺应新会计制度的需要），当改动较大时，会选择在某一年的第一个期间重新初始化。

        不管是出于上面的何种原因，一旦出现多账套的情况，就会面临一个痛苦的问题：如何进行多账套的数据合并分析。我们来回顾一下现在绝大多数企业的做法：重复登陆不同的账套，将所需要科目明细账、资产负债表、利润表导出到EXCEL中，然后再进行手工的整理，以进行多会计实体的横向对比分析，或者跨年度的纵向同比分析。对于一个熟练操作EXCEL的会计来说，这本也不是什么难事。但是，一旦不同账套间的科目体系不一样，手工整理起来就会异常困难了。因为此时需要手工筛选匹配不同科目之间的关系。而且每个月都要重复处理！ Power-BI的集团科目配置方案，可以帮助企业轻松的解决上述困难：

A集团下有A1、A2两个公司，需要同时分析两个公司的费用情况。此时，A1的管理费用下有一个工资科目，代码为550201，而A2的管理费用——工资的代码则为550203； A公司2009年的管理费用下就只有一个“工资”科目，没有下设明细，而2010年则将这个工资分为“工资——基本工资”“工资——奖金”两个明细科目。 A公司2010年起启用全新的会计科目体系，如管理费用已经从5502转换为6602，其下级科目也全部更改。
• ……

经过如下图所示的配置界面之后，系统会自动将各账套的科目体系转换为集团基准科目，这样，在进行分析时，就可以按照统一的口径来进行分析了。

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关键词：多账套 Power-BI EXCEL 资产负债表 Power 多账套 合并

难道是卖软件？

这个功能一般ERP早就实现了。不足一提！

是的，ERP能实现这个不足为奇。 但是好多企业管理人都没有这个意识或者是不知道从何入手去实现合并，而且也不是所有的财务软件都能实现多帐套合并。实现数据的物理集中能更好地管理公司的账务，也能更好地掌握公司的经营状况。 3# daikan

呵呵，建议楼主先去多看看现在市面上的产品，再下结论。注意，要多看看软件公司的集团或大企业解决方案，不要局限在单机版的小软件上。

hehe  谢谢您的建议。本文只是阐述软件里面的某一使用上的难点而已。您提到的集团或大企业解决方案，我们当然是有的，并且非常成熟。了解Power-BI后您肯定会赞不绝口，我有自信您会这样。 5# willl

6# bjourway


呵呵，如果你了解过这些产品了，就应该知道，多帐套合并当前已经不是什么难点了。希望我的观点能有助于你。

嗯嗯，谢谢您~~ 7# willl