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附表1 各业务会计分录 单位：元
业务 序号 | 总分类科目 | 明细分类科目 | 借方金额 | 贷方金额 | 备 注 |
1 | 管理费用 应交税费 库存现金 | 办公费 应交增值税（进项税额）
| 265.49 34.51 |
300.00 |
|
2 | 应收账款 主营业务收入 应交税费 银行存款 财务费用 银行存款 | 长春市机电公司 普通车床 应交增值税（销项税额）
手续费
| 481190.00
14.00
|
423 000.00 54990.00 3 200.00
14.00 | 销售普通车床的成本期末统一结转 |
3 | 应付职工薪酬 银行存款 | 社会保险费
| 25 000.00
|
25 000.00 |
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4 | 材料采购 应交税费 预付账款 | 原料及主要材料 应交增值税（进项税额） 鞍山钢铁公司一分厂 | 82 150.00 10493.50
|
92643.5 | “预付账款——鞍山钢铁公司一分厂”与期初余额相关 |
5 | 管理费用 应交税费 库存现金 其他应收款 | 差旅费 应交增值税（进项税额）
赵宏 | 5425.26 384.74
|
4110.00 1700.00 |
|
6 | 管理费用 应交税费 银行存款 | 保险费 应交增值税（进项税额）
| 60 060.00 3 603.60
|
63 663.60 | 财产保险费适用的增值税税率为6% |
7 | 生产成本
原材料
| 基本生产成本——铸造分厂——普通车床 ——刻模铣床 ——机加工分厂——普通车床 ——刻模铣床 ——装配分厂——普通车床 ——刻模铣床 辅助生产成本——机修分厂 原料及主要材料——生铁 ——圆钢 燃料——焦炭 ——煤 外购半成品——Y123M电机 ——AOB25电机 ——D318轴承 ——D462轴承 ——标准件 辅助材料——润滑油 | 77 850.00 24 000.00 45 195.00 18 078.00 120 840.00 35 897.00 6 000.00
|
87 400.00 69 000.00 11 750.00 2 700.00 57 600.00 39 000.00 24 500.00 28 980.00 6 150.00 780.00 |
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京公网安备 11010802022788号
