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税务风险是所有纳税人都会注意问题，大企业与中小企业相比，由于经济规模大、业务范围广，其潜在的税务风险更多，风险爆发的可能性更高，造成的损失更大。
企业税务风险主要包括两方面：
一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。
另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。
企业应该在哪些方面引起重视来减小税务风险：
1. 一般纳税人的企业如果连续超过3个月零申报，会被税务部门关注；
2. 一般纳税人企业年度内零申报比例大于50%，且进项金额大于销项金额的，会被税务部门关注，会系统生成疑点信息提示发送给企业法人和财务负责人进行自查自纠；
3. 大数据通过分析发现企业缴纳的企业所得税明显低于同行业企业的，会被关注甚至约谈；
4. 少交员工社保和员工个税的；
5. 库存账实不一致的；
6. 企业所得税异常申报的；
7. 成本和毛利率指标明显不合理的；
8. 长期亏损又不倒闭的企业；
9. 增值税抵扣异常的（进项金额大于销项金额的）；
10. 未正常进行纳税申报的：
（1）未申报的；
（2）不及时申报的；
（3）不完整申报的，如只申报增值税，未申报所得税、个税等的；
（4）不合规的零申报的。
一般纳税人想要稳定的发展，一方面是合理合法的经营，另一方面是要有足够的资金。我们都知道，企业有了业务获得了利润，就要纳税，面临的税负压力一直是企业最头疼的，但也不能因此不纳税。所以，很多企业都在找一些税收洼地，争取拿到地方政府的税收奖励返还。
目前重庆、河南等地针对一般纳税人只要在当地纳税会给予一定的税收奖励返还。根据缴纳的增值税和企业所得税按照一定比例奖励返还给企业，增值税和企业所得税根据地方留存部分的50%-90%奖励返还给企业，增值税地方留存为50%，企业所得税地方留存为40%。纳税额越高，奖励比例越高。
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