请问关于现金流和货币资金的问题

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请问如果知道一个企业的年初的货币资金，以及现金流量表和当年的净利润，是否能够推算到年末的货币资金是多少呢？

我是这样认为的：
在一年里，企业的经营的现金情况可以在现金流表上看到，净利润包含在此现金流里边。把现金及现金等价物净增加额（指的不是期末的）减去净利润+年初的货币资金，就是年末的货币资金额

不过这样做并没有得到正确的答案

请会的朋友帮忙回答，在此先谢了

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关键词：货币资金 现金流 现金流量表 现金流量 净利润 货币 现金 资金

1# gdutqiang

补充个问题：请问年末的货币资金应该是怎么算的呢？请给出具体的例子或公式  
谢谢

年末的货币资金不能在资产负债表上看到吗？另外，经营现金流量与净利润之间也不是包含与被包含关系，一个是收付实现制，一个是权责发生制。

同3楼，可以直接在现金流量表上看到呢。最多再加上cash flow statement没有反应、而资产负债表里又有记录的其他cash equivalent的变化量，比如changes in marketable securities等等。

谢谢楼上两位朋友的回答

我知道年末的货币资金量是可以看到的
但是我想知道是它是怎么算出来的，又或者说能不能算出来
也就是说年末资金量如何与现金流表联系起来，又或者与与哪些因素联系起来，就可以得到年末货币资金量

简单来说就是假如没有现成的 年末货币资金量，我能不能通过什么方法把它计算出来？
谢谢

不知道是不是“后付年金现值”或是“先付年金终值”的计算问题，建议你找一本《公司财务》看看，推荐北京大学出版社刘力的，比较全面。

6楼做广告的，不懂就别误导人家！

年末的货币资金=年初的货币资金+本年货币资金的增加额（符号为正或负）。货币资金增加额与现金及现金等价物的增加额只能说大致相同，但不能完全等同，因为现金等价物中可能有一些流动性很强的短期投资，这不属于货币资金。所以，如果能准确获知本年货币资金的增加额，就可以计算出来年末货币资金。至于净利润，你完全可以不去管它，原因我前面说过了。个人观点，仅做参考。

谢谢各位朋友的回答

不过我还有些不明白想请问下：
比如我看某公司的第一季报，在资产负债表上可以看到  年初余额 合并的 货币资金，假设为A，但是在  现金流表 中看到，期初现金及现金等价物余额 假设为 B，但是我看到的是A  大于 B的，为什么这样呢？（因为我一直就认为 期初现金及现金等价物余额包含货币资金，所以B是大于A的）

请会的朋友帮忙回答，谢谢

gdutqiang 发表于 2011-6-1 18:52
谢谢各位朋友的回答

不过我还有些不明白想请问下：
比如我看某公司的第一季报，在资产负债表上可以看到  年初余额 合并的 货币资金，假设为A，但是在  现金流表 中看到，期初现金及现金等价物余额 假设为 B，但是我看到的是A  大于 B的，为什么这样呢？（因为我一直就认为 期初现金及现金等价物余额包含货币资金，所以B是大于A的）

请会的朋友帮忙回答，谢谢

  在算对了的情况下，B应该大于A；在算错了的情况下，A就大于B了。