维持数字经济的顺序税

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英文标题：
《Ordinal Tax To Sustain a Digital Economy》
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作者：
Nate Dwyer, Sandro Claudio Lera, Alex Sandy Pentland
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最新提交年份：
2019
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英文摘要：
  Recently, the French Senate approved a law that imposes a 3% tax on revenue generated from digital services by companies above a certain size. While there is a lot of political debate about economic consequences of this action, it is actually interesting to reverse the question: We consider the long-term implications of an economy with no such digital tax. More generally, we can think of digital services as a special case of products with low or zero cost of transportation. With basic economic models we show that a market with no transportation costs is prone to monopolization as minuscule, random differences in quality are rewarded disproportionally. We then propose a distance-based tax to counter-balance the tendencies of random centralisation. Unlike a tax that scales with physical (cardinal) distance, a ranked (ordinal) distance tax leverages the benefits of digitalization while maintaining a stable economy.
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中文摘要：
最近，法国参议院通过了一项法律，对一定规模以上公司的数字服务收入征收3%的税。虽然关于这一行动的经济后果有很多政治辩论，但事实上，扭转这个问题很有趣：我们考虑的是一个没有这种数字税收的经济的长期影响。更一般地说，我们可以将数字服务视为运输成本低或零的产品的特例。通过基本的经济模型，我们证明了一个没有运输成本的市场很容易被垄断，因为质量上的随机差异很小，会得到不成比例的回报。然后，我们提出了一种基于距离的税收来平衡随机集中的趋势。与按物理（基数）距离分级的税收不同，分级（顺序）距离税利用了数字化的好处，同时保持了稳定的经济。
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分类信息：

一级分类：Economics        经济学
二级分类：General Economics        一般经济学
分类描述：General methodological, applied, and empirical contributions to economics.
对经济学的一般方法、应用和经验贡献。
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一级分类：Quantitative Finance        数量金融学
二级分类：Economics        经济学
分类描述：q-fin.EC is an alias for econ.GN. Economics, including micro and macro economics, international economics, theory of the firm, labor economics, and other economic topics outside finance
q-fin.ec是econ.gn的别名。经济学，包括微观和宏观经济学、国际经济学、企业理论、劳动经济学和其他金融以外的经济专题
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PDF下载：
--> Ordinal_Tax_To_Sustain_a_Digital_Economy.pdf (110.18 KB)

2022-6-25 07:24:52 上传

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关键词：Implications Contribution Quantitative proportional Consequences

维持数字经济的顺序税*, Alex‘Sandy’PentlandMassachusetts理工学院，77 Massachusetts Avenue，02139 Cambridge，Massachusetts，USA摘要最近，法国参议院批准了一项法律，对超过一定规模的公司从数字服务产生的收入征收3%的税。虽然关于这一行动的经济后果有很多政治辩论，但事实上，扭转这个问题很有意思：我们考虑的是一个没有这样的数字税的经济的长期影响。更一般地说，我们可以将数字服务视为运输成本低或零的产品的特例。通过基本经济模型，我们表明，一个没有运输成本的市场很容易被垄断，因为质量上的随机差异非常小，会得到不成比例的回报。然后，我们提出了一种基于距离的税收来平衡随机集中的趋势。与随物理（基数）距离缩放的税收不同，aranked（序数）距离税利用了数字化的好处，同时保持了稳定的经济。不久前，人们还生活在相对独立的部落或村庄里。面包和纺织品等基本产品在当地生产。专业产品的贸易主要存在。随着时间的推移，从工业革命到目前人工智能的技术进步，出现了更高效的分销渠道。在线订单通常在几天内送达，与客户的实际位置无关。据推测，这一趋势导致了一种经济，至少在国内，实际运输距离变得无关紧要。

对于数字产品和服务而言，这在很大程度上成为了现实，并与既定的经济理论相矛盾，如Isard（1954）的贸易引力模型，该模型指出贸易活动与物理距离成反比。为了正式分析基于消失距离的交易成本的潜在影响，我们考虑以下简单模型：两个生产相同产品的公司正在竞争总共n个潜在买家。公司和买家被随机放置在具有周期性边界条件的一维环上（图1）。因此，任何买家之间的最大距离*通讯作者：Sandro Claudio Lera(slera@mit.edu)表为d=`/2。图1：长度为`=1的环代表一个“地理”，我们在其上随机放置两个公司（圆圈），n=12个买家（十字）。在这里，我们选择了一个平衡的配置，其中每个公司都有6个最接近的潜在客户。在本文中，我们考虑买方和固定安排，如图所示。可以使用任何其他通用安排或地理位置，不会显著改变我们的结果。这两家公司竞争利润。他们根据纳什均衡来设定产量和价格，同时考虑到不同的税收水平。公司i（i=1，2）以单位成本生产QI单位货物，并以pi价格出售。其利润计算为∏i=pi^qi- Ciqi其中^qi是实际销售的数量（^qi6 qi）。买方不能以pi的价格购买，但还必须支付交易成本λ·dγ·pid，其中d是给定买方与公司i之间的距离。从此，我们将此称为基数税。重力模型最基本的形式是预测γ=2，而这里我们设定了γ=1。运输成本为零的情况在比例因子λ接近塞罗的极限下恢复。

买家都具有相同的负斜率需求曲线，p=u- q和u是不购买商品的价格上限。在本文的剩余部分中，我们将λ设置为0.1，u设置为120。这两家公司选择产能和价格，以在均衡状态下最大化各自的利润。在这里，我们假设他们首先在产能上展开竞争，同时宣布他们生产多少台；其次，他们在价格上竞争，考虑到税收，并假设买家的位置是已知的。这一过程由这两个相互依存的子博弈组成，类似于Kreps和Scheinkman（1983）研究的博弈论问题，主要区别在于买卖双方的特定税收。每个企业提供的数量和价格被确定为这两阶段博弈的纳什均衡。由于税收取决于买家和公司的确切位置，因此在一般情况下，不可能通过分析确定纳什均衡。相反，我们使用McKelvey和Turocy（2016）开发的Gambit库以数字方式找到纳什均衡。由于两家公司都提供相同的产品，他们的边际生产成本ci（以及他们的物理位置，如图1所示）有所不同。让我们考虑一下两家公司都具有同等竞争力（c=c=100）的情况，求解纳什均衡价格并考虑它们的优势。我们发现它们在优势方面的相对差异为5%（关于此结果和后续结果的可视化，请参见图2中的左轴）。这种差异相对较小，因为我们选择了一个相当均匀的买家和企业分布（图1）。

如果买家分布更不规则，利润也会更不规则，改变这些数字不会改变我们结果的定性陈述，而图2中引用的一些数字可能会改变。正如霍特林（1929）所预测的那样，这些公司最终将迁往类似的地点。0%成本差异进项税额1%成本差异进项税额1%成本差异进项税额0%成本差异进项税额1%成本差异进项税额20%成本差异进项税额101100利润的相对差异0.00.20.40.60.81.0总收入的相对差异图2：在左轴（蓝色条）上，我们显示了两家公司的相对差异。如果两家公司的生产成本相同，则其收入相似。如果成本存在1%的边际差异，只要存在与距离相关的基数税，这仍然是事实。一旦取消该税种，收入的不平衡就会急剧增加，但如果被顺序税取代，收入的不平衡就会再次减少。生产成本的重大失衡（即竞争优势）导致税收与非税收收入的显著差异。在右轴（橙色条）上，我们显示了两家公司合并产生的总市场收入的相对差异。在不纳税的情况下，收入被重新调整为1。所有其他收入值均按比例计算。虽然基数税显著减少了收入，但序数税将其恢复到与不征税时相似的水平。如果没有运输成本，根据对称性预测，差异为零（两家公司完全相等）。然而，这种平等是非常不稳定的。为了看到这一点，现在让我们考虑一下表1的竞争性更强的情况（c=99，c=100）。只要有运输成本（λ=0.1），差别仅从5%增加到7%。

但是，如果没有这样的基数税（λ=0），那么收益率的差异将达到惊人的33%！这一结果尤其具有其他意义，因为这种超额利润可用于进一步降低生产成本。无论是通过真正的创新，还是暂时的价格削价，cand cis之间的差距进一步扩大，第二家公司最终倒闭。总的来说，这个说法可以通过考虑多阶段游戏来正式化。竞争是自然的，在许多情况下甚至是需要的，因为效率是需要奖励的。然而，我们强调，1%的生产成本的微小的、基本上随机的差异对一家公司产生了不成比例的好处。我们可以通过回到导言中的自给自足村庄的例子来证明这一点：一旦没有更多的运输成本，如果另一个村庄的面包稍微便宜一点，那么经济代理人就没有什么动力青睐当地面包。因此，可以预期，最初质量上的微小随机差异会引发垄断。这些不断减少的（或不存在的）运输成本可以通过引入一种随距离变化的税收（如碳税）来抵消。这种市场干预的直接副作用是减少消费，从而减少两家公司的收入。（图2中右轴上的第二条和第三条横杆）。虽然分散的、当地自给自足的经济体可能会在一个宏大的计划中让消费者受益，但它肯定会惩罚那些远离的买家，而且很容易受到位置可能发生的微小变化的影响。因此，我们建议引入顺序税。对于每个买家，到不同公司的距离按递增顺序列出。买家与物理（基本）最近的公司之间的距离为D=0，与第二最近的公司之间的距离为D=1，依此类推。

这种税的好处是多方面的。首先，它解决了远程买家被炒鱿鱼的问题。其次，它不受买家或公司地点（微小）变化的影响，因此不会导致物理集中（如果c=c，则利润完全相等）。第三，与基数税相比，总收入水平有所提高，因为现在只对远程购买（D>0）征税（图2中的右轴）。第四，由于生产成本的差异不超过税收成本，质量的边际差异仍然没有被注意到。第五，质量上的重大差异（真正的竞争优势）可以克服税收，并奖励更具竞争力的公司（见图2，在生产成本差异20%的情况下，收入将提高50倍）。顺序税在精神上类似于国家边境税，但比国家边境税更有活力。最重要的是，专业产品的交易是免税的（各地的D=0），因此创新在全球传播。易于生产的产品仍然是本地产品。鼓励竞争，且不依赖于企业所在地，因此不存在先验的保护主义。然而，要想真正跑赢大盘，必须具备显著的竞争优势。因此，普通税作为一种必须克服的中央集权门槛。该阈值的值由比例因子λ调整。可以在无运输税（λ=0）和强制地方垄断（λ=∞). 根据不同的市场条件对λ进行自我调节，有针对性地重新分配税款，并在数字市场上实际实施该税，这些都是正在进行的研究的一部分。致谢。Lera承认与S.Donick进行了激动人心的讨论。参考Shotelling，H.（1929）。竞争中的稳定性。《经济杂志》，39（153）：41–57。Isard，W.（1954年）。

区位理论和贸易理论：短期分析。《经济学季刊》，第305-320页。Kreps，D.M.和Scheinkman，J.A.（1983年）。数量预承诺和伯特朗竞争产生古诺结果。《贝尔经济学杂志》，第326-337页。McKelvey，R.D.、M.A.M.和Turocy，T.L.（2016）。游戏：博弈论软件工具，版本16.0.1。