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楼主: 誉航税筹
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企业需注意!这几种发票是不能进行抵扣的! [推广有奖]

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誉航税筹 发表于 2022-11-16 11:16:11 |显示全部楼层 |坛友微信交流群

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  增值税专用发票是增值税一般纳税人开具的发票,经过认证后,可以作为进项税额,在申报时抵扣购进货物时已缴纳的增值税。但并非所有的专用发票都是可以抵扣的,这几种发票企业就不能进行抵扣。

  • 三流不一致的发票。指收款方、开票方和货物销售方或劳务提供方不是同一个经济主体,付款方、货物采购方或劳务接受方不是同一个主体。
  • 用于简易计税方法计税项目、免税、集体福利和个人消费的购进货物和服务发票
  • 取得虚开的增值税发票
  • 资料不全的完税凭证
  • 没有按规定加盖财务专用章或者发票专用章的扣税凭证
  • 非正常损失的购进货物或服务

  企业没有取得可以抵扣的进项税额,如果企业是一般纳税人,不仅会影响到增值税,企业所得税也是会受到影响的,毕竟专票也是能够作为成本进行抵扣的。比如一个商贸企业,少获取了100万的增值税专用发票,就会多缴纳13万的增值税、25万的企业所得税、15万的分红个税以及1.56万的附加税,影响还是很大的。

  在这种情况下,企业可以结合国家的税收优惠政策,合理降低企业的税收压力;还可以利用当地政府园区政策,享受地方留存的税收奖励,合理节税,以此来解决企业税务难题。


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关键词:增值税专用发票 一般纳税人 企业所得税 增值税发票 专用发票

誉航税筹 发表于 2022-11-16 11:16:41 |显示全部楼层 |坛友微信交流群
你还知道其他不能抵扣的情形吗?

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三江鸿 发表于 2022-11-16 16:10:15 来自手机 |显示全部楼层 |坛友微信交流群
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三重虫 发表于 2022-11-20 11:51:58 |显示全部楼层 |坛友微信交流群

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