XX公司财务管理制度汇编（全）

相似文件 换一批

是 否 +2 论坛币

k人 参与回答

经管之家送您一份

应届毕业生专属福利!

求职就业群

赵安豆老师微信：zhaoandou666

经管之家联合CDA

送您一个全额奖学金名额~ !

立即领取

感谢您参与论坛问题回答

经管之家送您两个论坛币！

+2 论坛币

目录
第一章总则 ----------------------------------------------------------------------- - 1 -
一、制定目的--------------------------------------------------------------------- - 1 -
二、具体内容--------------------------------------------------------------------- - 1 -
三、适用范围--------------------------------------------------------------------- - 1 -
第二章主要会计政策和会计估计 ----------------------------------------------------- - 1 -
一、财务报表的编制基础----------------------------------------------------------- - 1 -
（一）会计制度 ---------------------------------------------------------------- - 1 -
（二）会计年度 ---------------------------------------------------------------- - 1 -
（三）记账本位币 -------------------------------------------------------------- - 1 -
（四）记账基础和计价原则 ------------------------------------------------------ - 2 -
（五）外币业务核算方法 -------------------------------------------------------- - 2 -
（六）外币会计报表的折算方法 -------------------------------------------------- - 2 -
（七）现金等价物的确定标准 ---------------------------------------------------- - 2 -
（八）公允价值的确定 ---------------------------------------------------------- - 2 -
（九）摊余成本 ---------------------------------------------------------------- - 2 -
二、主要会计政策和会计估计------------------------------------------------------- - 3 -
（一）应收款项减值准备 -------------------------------------------------------- - 3 -
（二）存货 -------------------------------------------------------------------- - 3 -
（三）存货跌价准备 ------------------------------------------------------------ - 3 -
（四）企业合并 ---------------------------------------------------------------- - 4 -
（五）长期股权投资 ------------------------------------------------------------ - 4 -
（六）固定资产及折旧 ---------------------------------------------------------- - 5 -
（七）无形资产 ---------------------------------------------------------------- - 6 -
（八）研究与开发支出费用的核算方法 -------------------------------------------- - 7 -
（九）长期待摊费用 ------------------------------------------------------------ - 7 -
（十）预计负债 ---------------------------------------------------------------- - 8 -
（十一）应付职工薪酬 ---------------------------------------------------------- - 8 -
（十二）借款费用 -------------------------------------------------------------- - 8 -
（十三）收入确认 -------------------------------------------------------------- - 9 -
（十四）政府补助 -------------------------------------------------------------- - 9 -
（十五）非货币性资产交换 ------------------------------------------------------ - 9 -
（十六）所得税 --------------------------------------------------------------- - 10 -
（十七）关联方 --------------------------------------------------------------- - 10 -（十八）合并财务报表的编制方法 ----------------------------------------------- - 10 -
（十九）债务重组 ------------------------------------------------------------- - 10 -
第三章财务机构设置和岗位职责 ---------------------------------------------------- - 11 -
一、财务机构设置---------------------------------------------------------------- - 11 -
二、岗位设置和岗位职责---------------------------------------------------------- - 12 -
（一）财务总监 --------------------------------------------------------------- - 12 -
（二）财务经理 --------------------------------------------------------------- - 12 -
（三）总账会计 --------------------------------------------------------------- - 12 -
（四）税务会计 --------------------------------------------------------------- - 13 -
（五）库存会计 --------------------------------------------------------------- - 13 -
（六）费用会计 --------------------------------------------------------------- - 13 -
（八）出纳员 ----------------------------------------------------------------- - 13 -
第四章公司财务审批流程及权限 ---------------------------------------------------- - 13 -
一、备用金审批------------------------------------------------------------------ - 13 -
二、借款审批流程及权限---------------------------------------------------------- - 14 -
（一）借款流程 --------------------------------------------------------------- - 14 -
（二）审批权限 --------------------------------------------------------------- - 14 -
三、费用报销审批---------------------------------------------------------------- - 14 -
（一）预算外费用报销流程 ----------------------------------------------------- - 14 -
（二）预算内费用报销流程 ----------------------------------------------------- - 15 -
四、采购及其他合同款项的支付审批------------------------------------------------ - 15 -
五、公司税费、银行手续费审批---------------------------------------------------- - 15 -
（一）公司税费审批 ----------------------------------------------------------- - 15 -
（二）银行手续费审批 --------------------------------------------------------- - 15 -
六、偿还银行贷款及利息支出审批 -------------------------------------------------- - 15 -
七、其他支出审批---------------------------------------------------------------- - 15 -
第五章货币资金管理制度 ---------------------------------------------------------- - 16 -
一、制定目的-------------------------------------------------------------------- - 16 -
二、管理范围-------------------------------------------------------------------- - 16 -
三、岗位分工及要求-------------------------------------------------------------- - 16 -
四、管理细则-------------------------------------------------------------------- - 16 -
（一）现金管理 --------------------------------------------------------------- - 16 -
（二）银行存款管理 ----------------------------------------------------------- - 17 -
（三）票据管理 --------------------------------------------------------------- - 18 -（四）货币资金的授权批准及支付流程 ------------------------------------------- - 19 -
（五）货币资金的监督检查 ----------------------------------------------------- - 20 -
第六章备用金及员工借款管理制度 -------------------------------------------------- - 20 -
一、总则------------------------------------------------------------------------ - 20 -
（一）制定目的 --------------------------------------------------------------- - 20 -
（二）借款分类 --------------------------------------------------------------- - 20 -
（三）借款基本原则 ----------------------------------------------------------- - 20 -
二、管理细则-------------------------------------------------------------------- - 21 -
（一）借款范围、流程及限额 --------------------------------------------------- - 21 -
（二）借款审批及报销还款手续 ------------------------------------------------- - 22 -
（三）审批权限 --------------------------------------------------------------- - 22 -
（四）监督和处罚 ------------------------------------------------------------- - 23 -
（五）附件 ------------------------------------------------------------------- - 23 -
第七章费用报销管理制度 ---------------------------------------------------------- - 25 -
一、总则------------------------------------------------------------------------ - 25 -
（一）制定目的 --------------------------------------------------------------- - 25 -
（二）管理范围 --------------------------------------------------------------- - 25 -
二、管理细则-------------------------------------------------------------------- - 25 -
（一）报销时间的规定 --------------------------------------------------------- - 25 -
（二）报销手续的规定 --------------------------------------------------------- - 26 -
（三）报销单据的要求 --------------------------------------------------------- - 26 -
（四）费用报销流程 ----------------------------------------------------------- - 29 -
（五）报销单据的粘贴方法 ----------------------------------------------------- - 29 -
（六）报销期限的规定 --------------------------------------------------------- - 30 -
第八章往来账款管理制度 ---------------------------------------------------------- - 31 -
一、总则------------------------------------------------------------------------ - 31 -
（一）制定目的 --------------------------------------------------------------- - 31 -
（二）管理范围 --------------------------------------------------------------- - 31 -
（三）部门分工 --------------------------------------------------------------- - 31 -
二、管理细则-------------------------------------------------------------------- - 31 -
（一）客户资信管理 ----------------------------------------------------------- - 32 -
（二）产品赊销管理 ----------------------------------------------------------- - 32 -
（三）应收账款监控制度 ------------------------------------------------------- - 32 -
（四）往来款的对账与确认 ----------------------------------------------------- - 33 -（五）坏账管理制度 ----------------------------------------------------------- - 35 -
（六）应付账款管理 ----------------------------------------------------------- - 36 -
第九章固定资产管理制度 ---------------------------------------------------------- - 37 -
一、制定目的-------------------------------------------------------------------- - 37 -
二、固定资产的标准-------------------------------------------------------------- - 37 -
三、固定资产的分类-------------------------------------------------------------- - 37 -
四、固定资产的管理-------------------------------------------------------------- - 37 -
（一）行政部管理职责 --------------------------------------------------------- - 37 -
（二）个人保管职责 ----------------------------------------------------------- - 38 -
（三）固定资产核算部门 ------------------------------------------------------- - 38 -
五、固定资产的购置-------------------------------------------------------------- - 38 -
六、固定资产的变更-------------------------------------------------------------- - 38 -
七、固定资产的出售-------------------------------------------------------------- - 38 -
八、固定资产编号和清查---------------------------------------------------------- - 39 -
（一）编号原则 --------------------------------------------------------------- - 39 -
（二）固定资产的清查 --------------------------------------------------------- - 40 -
第十章研发投入核算管理制度 ------------------------------------------------------ - 43 -
一、总则------------------------------------------------------------------------ - 43 -
（一）制定目的 --------------------------------------------------------------- - 43 -
（二）定义 ------------------------------------------------------------------- - 43 -
二、管理细则-------------------------------------------------------------------- - 43 -
（一）研究开发经费的来源 ----------------------------------------------------- - 43 -
（二）研究开发经费的使用范围 ------------------------------------------------- - 43 -
（三）研究开发经费的管理 ----------------------------------------------------- - 44 -
（四）研究开发经费的核算科目 ------------------------------------------------- - 45 -
（五）研究开发支出的会计处理 ------------------------------------------------- - 46 -
第十一章无形资产管理制度 -------------------------------------------------------- - 46 -
一、总则------------------------------------------------------------------------ - 46 -
（一）制定目的 --------------------------------------------------------------- - 46 -
（二）定义 ------------------------------------------------------------------- - 46 -
（三）部门职责 --------------------------------------------------------------- - 46 -
二、无形资产的取得-------------------------------------------------------------- - 47 -
（一）取得方式 --------------------------------------------------------------- - 47 -
（二）无形资产请购流程 ------------------------------------------------------- - 47 -三、无形资产的验收-------------------------------------------------------------- - 48 -
（一）外购无形资产的验收 ----------------------------------------------------- - 48 -
（二）内部自创无形资产的验收 ------------------------------------------------- - 48 -
四、无形资产的管理-------------------------------------------------------------- - 48 -
（一）无形资产的日常管理 ----------------------------------------------------- - 48 -
（二）无形资产的权利保持 ----------------------------------------------------- - 49 -
（三）无形资产的特许使用 ----------------------------------------------------- - 49 -
五、无形资产的处置-------------------------------------------------------------- - 49 -
（一）无形资产处置申请 ------------------------------------------------------- - 49 -
（二）处置鉴定 --------------------------------------------------------------- - 49 -
（三）处置审批 --------------------------------------------------------------- - 49 -
（四）账务处理 --------------------------------------------------------------- - 49 -
六、无形资产监督检查------------------------------------------------------------ - 49 -
（一）监督检查主体 ----------------------------------------------------------- - 49 -
（二）监督检查结果处理 ------------------------------------------------------- - 49 -
第十二章财务报告管理制度 -------------------------------------------------------- - 50 -
一、制定目的-------------------------------------------------------------------- - 50 -
二、定义------------------------------------------------------------------------ - 50 -
三、财务报告的范围-------------------------------------------------------------- - 50 -
四、责任部门-------------------------------------------------------------------- - 50 -
（一）管理层职责 ------------------------------------------------------------- - 50 -
（二）财务部的职责 ----------------------------------------------------------- - 50 -
五、财务报告的编制准备---------------------------------------------------------- - 51 -
（一）会计政策和会计估计要求 ------------------------------------------------- - 51 -
（二）重大交易或事项 --------------------------------------------------------- - 51 -

XX公司财务管理制度汇编（全）.pdf (778.41 KB, 需要: RMB 5 元)

2023-11-3 13:44:58 上传

需要: RMB 5 元  [购买]

扫码加我 拉你入群

请注明：姓名-公司-职位

以便审核进群资格，未注明则拒绝

分享0 收藏0 回帖

关键词：公司财务管理 管理制度 公司财务 财务管理 长期股权投资