中石化全套内部控制系统制度税务管理体系文件

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14.1
税务管理业务
内部控制矩阵14.1
税务管理业务流程
一、业务目标
1经营目标
1.1纳税申报手续完备，税金缴纳及时、准确。
2财务目标
2.1各项涉税的会计核算真实、准确、完整。
3合规目标3.1符合国家各项税收法律、法规的规定。
二、 业务风险
1 经营风险
1.1纳税申报手续
不完备，应纳税额计算差错导致纳税多缴税款或少缴税款。
2财务风险
2.1 不能正确核算，造成税收成本不能在会计报表中真实反映。　
3合规风险3.1 履行纳税义务过程中不符合国家税
收法律、法规， 导致公司被处罚或产生税务纠纷。
三、业务流程步骤与控制点
1 税务管理岗位设置
1.1分(子)公司财务部门应设置负责税务管理的科室或岗位,配备专职或兼职的税务管理人员，负责税收业务管理。
2 税务登记
2.1 财务部门负责组织或办理公司税务登记、变更税务登记和税务登记的年检工作。
3纳税申报和税款缴纳
3.1 各项税收的纳税申报表由财务部门税务管理岗位人员负责填报，按规定由相关负责人审核签字。
3.2 财务部门负责人批准签署申报表各税收资金划拨凭证后，按国家规定期限向主管税务机关申报、缴纳各项税金。
4  ...

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关键词：管理体系 内部控制 税务管理 控制系统 中石化