基金会计及基金公司会计分录

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基金——基金会计主要核算分录
基金会计科目与科目编号
股票投资：
二级市场股票投资业务
买入：借：股票投资—
成本交易费用
贷：证券清算款
应付交易费用
借：证券清算款
贷：结算备付金
卖出：借：证券清算款
交易费用
贷：股票投资—成本
股票投资—估值增值
应付交易费用
投资收益
—投票投资收益
借：公允价值变动损益
贷：投资收益
—股票投资收益
（转销上笔分录“股票投资
-估值增值”）
借：结算备付金
贷：证券清算款
债转股业务
借：股票投资—成本
证券清算款
投资收益—债券投资收益
贷：债券投资—成本
债券投资—估值增值
应收利息
借：公允价值变动损益
贷：投资收益—债券投资收益
借：结算备付金
贷：证券清算款
交易所网上申购新股业务
网上申购首发新股和网上公开增发新股
借：证券清算款—新股申购款—非
T+1清算款贷：证券清算款—
T+1清算款借：证券清算款—
T+1清算款贷：银行存款
/结算备付金
借：股票投资—新股投资—成本
贷：证券清算款—非
T+1清算款借：证券清算款—
T+1清算款贷：证券清算款—非
T+1清算款借：结算备付金
贷：证券清算款—
T+1清算款或者 ...

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关键词：基金公司 会计分录 基金会 股票投资 投资收益