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财务审批报销管理制度
为规范公司费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制，特制定财务审批报销管理制度，本制度适用于公司各项报销费用的审批。
一、财务审批
报销实行总经理授权一支笔（最终签字权人）审批制度。
二、费用审批报销的基本原则：
费用开支
“谁经办，谁报销”；
费用报销
“谁签字，谁负责”
；开支合理，报销合规。
三、费用审批报销规定：
（一）任何现金支出必须按规定的相关程序报批，所有报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行复核后，按费用的报销流程办理报销；财务会计对报销内容和票据的真实性、合法性及金额的正确性进行审核，报
公司总经理授权最终签字权人批准签字后才能报销，出纳付款后在报销单上加盖“现金付讫”并签字。
（二）出纳严格资金审核审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
三、报销费用流程：
报销人整理粘贴票据→部门负责人签字复核→会计签字审核→总经理或授权最终签字权人签字审批→出纳付现→会计做记账凭证入账。
（一）公司经营分散带来的审批签字不便，个别须及时支付 ...
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