货币资金的核算概述(ppt-41页)

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第二节 货币资金的核算
临海市高级职业中学
一 库存现金的核算库存现金的核算包括库存现金总分类核算和库存现金的明细分类核算(一)库存现金的总分类核算为了总括反映和监督库存现金收入、付出和结存情况，设置“库存现金”总分类账户，其借方登记收入现金数，贷方登记付出现金数，余额在借方，反映月末库存现金实有数。
1、库存现金收付的核算（1）提取现金        借：库存现金           贷：银行存款（2）预借差旅费        借：其他应收款           贷：库存现金（3）差旅费报销（收回多余现金）        借：管理费用            库存现金            贷：其他应收款

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关键词：货币资金 ppt 管理费用 银行存款 差旅费