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上海**实业发展有限公司
内审部审计管理监督体系及问责机制
编辑日期
2015年2月25日
生效日期2015年3月01日
内部审计管理监督体系及问责机制
1第一章 总
则第一条为加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果
,帮助企业实现其目标中的作用
,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》等法律、法规，结合公司实际情况，制定本管理制度。
第二条本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的工作理念、职责与权限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。
第三条本制度适用于
**集团公司所属部门、全资及控股子公司内部审计工作。
第二章 内部审计工作理念和管理原则
第四条内部审计工作理念：“防范胜于查处，审计寓于服务”，“遇到问题找方法，而不是刻意只去查后果”。
第五条内部审计管理原则：实行“审计、披露、查处、整改，后续审计”闭环管理。
第三章 内部审计组织机构及职责
第六条在公司总部设立内审部，直接对
总经理.董事长 ...
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