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雷达卡
制定日期：
会计基础工作 第A版
批 准 审 核 制 定
文件编号： 规范管理制度
制度 总字 第 号
文件抄送部署：财务部
1.目的：
为了规范公司会计基础工作，不断地提高会计业务工作水平，更好的为公
司提供财务服务，特制定本制度。
2.适用范围：
本制度适用本公司
3.职能部门：
3.1 制订部门：公司财务部
3.2 执行部门：公司财务部
4.内容
4.1 岗位分工原则：会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。但
出纳不得兼管制单、审核、会计档案保管和收入、费用、债权债务的登记工作。
公司的银行预留印鉴不能由同一人保管。
4.2 原始凭证（报销凭证和付款申请单等）的基本要求 ：
4.2.1 填制要求见《费用报销基础工作规范管理制度》。
4.2.2 会计人员在审核各种原始凭证时，务必认真负责，细致入微，严格执行
公司的“费用报销管理制度”等，不得徇私舞弊，发现不符合公司制度的报销
单据，一律给予退回，不得超金额、超范围审核报销费用。
4.3 填制记帐凭证及登帐的要求:
4.3.1 ...
京公网安备 11010802022788号
