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雷达卡
这是一个非常核心且实用的SAP FI模块主题。本文将深入浅出地详解总账（GL）、应收（AR）、应付（AP）的完整业务流及其在SAP中的系统操作，并附上核心的T-code（事务代码）。
一、核心概念与关系：FI模块的“铁三角”
首先，理解GL、AR、AP之间的关系至关重要。它们并非孤立存在，而是一个有机整体。
- 学习资料：pan.baidu.com/s/1Slwo118p29RzLZp7PSV-Cw?pwd=fnpc
总账（GL - General Ledger）： 财务数据的核心与终点。它就像公司财务的“大脑”，记录所有科目的汇总信息（如银行存款、营业收入、管理费用等）。AR和AP的每一笔交易都会自动、实时地更新到总账中。
应收（AR - Accounts Receivable）： 管理客户相关的收入与收款。它处理的是“客户”这个子账，记录销售商品、提供服务后应向客户收取的款项（形成应收账款），以及后续收到客户付款并进行清账的过程。
应付（AP - Accounts Payable）： 管理供应商相关的采购与付款。它处理的是“供应商”这个子账，记录向供应商采购商品或服务后应支付的款项（形成应付账款），以及后续向供应商付款并进行清账的过程。
核心关系：
子账（AR/AP）管明细，总账（GL）管总和。 当你对一张客户发票记账时，系统会同时更新：
AR子账： 更新该特定客户的余额（明细记录）。
GL总账： 更新“应收账款”科目和“营业收入”科目（汇总记录）。
这种设计确保了子账与总账的实时一致性，是SAP系统集成性的精髓。
下图清晰地展示了应收（AR）、应付（AP）业务如何与总账（GL）实时集成，并形成闭环的业务流：
[size=12.573px]二、应付（AP）模块业务流与系统操作
业务场景： 向供应商“上海科技”采购一批办公用品，金额11,300元（含税），付款条件为30天内付款。
采购收货（非FI操作，但为前提）
业务： 货物到达公司仓库，仓库人员在SAP中完成收货操作。
操作： MIGO （物料收货）
系统影响： 产生物料凭证，更新库存数量，生成会计凭证（Dr: 存货科目 Cr: GR/IR 暂估科目）。
收到发票（Invoice Verification）
业务： 收到供应商“上海科技”开来的纸质发票。
操作： MIRO （录入发票）
输入供应商代码“SH-TECH”。
输入发票金额、税额（系统自动计算：10,000元 + 1,300元）、发票日期、基准（参考采购订单或收货凭证）。
系统影响： 系统生成会计凭证：
Dr: GR/IR 暂估科目 10,000元 （冲销之前的暂估）
Dr: 应交税金-进项税额 1,300元
Cr: 应付账款-上海科技 11,300元 （更新AP子账和GL总账）
付款（Payment）
业务： 财务人员在付款到期日，通过银行转账支付该笔货款。
操作： F-53 （对外付款）
选择供应商、输入金额、银行账号、选择到期发票进行清账。
系统影响： 系统生成会计凭证：
Dr: 应付账款-上海科技 11,300元 （清掉应付余额）
Cr: 银行存款 11,300元
三、应收（AR）模块业务流与系统操作
业务场景： 向客户“北京贸易”销售产品，金额22,600元（含税），付款条件为30天内付款。
开具销售发票（非FI操作，但为前提）
业务： 货物发出后，销售部门在SAP中开具销售发票。
操作： VF01 （创建开票凭证）
系统影响： 生成销售发票凭证，同时自动生成会计凭证（Dr: 应收账款 Cr: 主营业务收入 Cr: 应交税金-销项税额）。
收款（Payment）
业务： 收到客户“北京贸易”的银行电汇款。
操作： F-28 （收款）
选择客户、输入金额、银行账号、选择待清项的发票。
系统影响： 系统生成会计凭证：
Dr: 银行存款 22,600元
Cr: 应收账款-北京贸易 22,600元 （清掉应收余额）
特殊处理： 如果客户提前付款享受现金折扣，则在F-28中输入实际收款金额，系统会自动将折扣部分记入“财务费用-现金折扣”科目。
四、总账（GL）模块业务流与系统操作
总账处理不直接关联供应商或客户的交易，主要处理如费用报销、计提折旧、利息计算、资产购置等。
业务场景： 员工张三报销差旅费5,000元，以现金支付。
手工记账（General Posting）
业务： 财务人员审核张三的报销单无误。
操作： F-02 （输入总账科目凭证）
输入凭证日期、公司代码等抬头信息。
在行项目中输入：
Dr: 管理费用-差旅费 5,000元 （总账科目）
Cr: 现金 5,000元 （总账科目）
系统影响： 直接更新总账中“管理费用”和“现金”科目的余额。
五、期末操作与对账
清账（Clearing）： 确保AR/AP子账的明细与总账科目余额一致。F-03 （清账）可用于处理部分付款、 residual payment 等。
应收账款龄分析： S_ALR_87012172 （客户余额清单），用于催款。
应付账款龄分析： S_ALR_87012077 （供应商余额清单），用于安排付款计划。
总账科目余额查询： FAGLB03 （新总账科目余额显示）。
出具报表： 月末，通过F.01（财务报告编制器）等事务代码运行资产负债表、利润表等。
集成性： FI模块与MM（采购）、SD（销售）模块高度集成，业务动作（如收货、开票）自动触发财务记账。
自动性： AR/AP的交易会自动更新GL，保证了账账相符。
凭证类型： 不同操作产生不同凭证类型（如SA：总账凭证，KI：供应商发票，KR：供应商付款，DR：客户发票，DZ：客户收款）。
审计轨迹： 所有操作都有清晰的凭证流贯穿始终，从采购订单->收货单->发票->付款凭证，可全程追溯。
通过以上流程和操作，企业得以在SAP中实现财务业务的闭环管理，确保财务数据的准确性、实时性和完整性。
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