房地产企业下属城市更新公司 董事长任期经济责任审计指南

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目  录

一、总则

（一）编制目的

（二）适用范围

（三）审计依据

（四）审计对象与审计期间

（五）审计类型与时点

（六）基本原则

（七）审计工作总体流程

二、审前准备阶段

（一）审计立项

（二）审前调查

（三）编制审计实施方案

（四）下达审计通知书

（五）召开进点会

（六）资料调取与承诺交接

三、调取资料清单（分领域）

（一）综合基础类资料

（二）战略规划与决策类资料

（三）财务收支类资料

（四）资产资金类资料

（五）城市更新业务类资料（重点）

（六）招投标与合同类资料

（七）工程建设类资料

（八）人事薪酬类资料

（九）廉洁从业类资料

（十）内部控制与制度类资料

（十一）其他类资料

四、审计内容与重点（审什么）

（一）贯彻执行上级决策部署情况

（二）重大经济决策情况

（三）财务收支真实、合法、效益情况

（四）国有资产保值增值与经营绩效情况

（五）城市更新业务专项审计内容

（六）内部控制与风险管理情况

（七）落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况

（八）以往审计发现问题整改情况

五、审计实施步骤（怎么审）

（一）审计实施总体流程

（二）分事项标准操作步骤（SOP）

（三）抽样方法

（四）数据核对路径

六、审计方法（具体技术操作）

（一）审阅法

（二）核对法

（三）分析性复核

（四）访谈询问法

（五）函证法

（六）盘点法

（七）实地察看法

（八）延伸调查法

（九）大数据与计算机辅助审计

（十）内部控制测试

（十一）外部调查与信息利用

七、城市更新重点业务审计专题

（一）拆迁补偿审计专题

（二）土地获取审计专题

（三）回迁安置房建设与交付审计专题

（四）项目合作开发审计专题

（五）政府补贴与专项资金审计专题

（六）城市更新政策合规审计专题

八、常见问题类型、表现形式与审计线索（可能有哪些问题）

（一）决策管理类问题

（二）财务收支类问题

（三）招标投标类问题

（四）工程建设类问题

（五）拆迁补偿类问题

（六）资产资金类问题

（七）廉洁从业类问题

（八）政策执行类问题

（九）内部管理类问题

九、审计取证与工作底稿

（一）审计证据的质量要求

（二）审计证据的种类

（三）取证的方法与要求

（四）审计工作底稿

（五）审计取证单

（六）问题定性程序

十、审计评价与责任界定

（一）审计评价的原则

（二）审计评价的主要内容

（三）责任界定

（四）责任界定的要点

（五）责任认定示例

十一、审计报告与结果运用

（一）审计报告的结构

（二）审计报告的编写要求

（三）征求意见与反馈

（四）报告审定与送达

（五）审计整改与跟踪

（六）审计结果运用

十二、审计质量控制与风险防范

（一）审计质量控制的主要环节

（二）审计风险与防范

（三）审计纪律

（四）工作底稿与档案归档

附录（模板汇编）

附录A 资料调取函

附录B 审计实施方案模板

附录C 审计通知书模板

附录D 审计承诺书模板

附录E 审前调查表

附录F 审计工作底稿模板

附录G 审计取证单模板

附录H 审计发现问题汇总表

附录I 审计报告模板

附录J 访谈提纲要点

附录K 法规依据速查表

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关键词：房地产企业 董事长 房地产 国有资产保值增值 审计工作底稿