上个月的错账本月调整

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上个月社保局扣一二类人员保健费时，扣了两次（自动扣款），金额相同，几千元。本应让社保局把钱退回，可是社保局那边不愿意退，让我们做两笔账，下个月不做即可，给开两张发票。于是当时听了出纳某老师傅的话，做了两笔  借：应付职工薪酬-福利费-一二类保健
       贷：银行存款
并且通知了我的上级主管，主管同意并签字。可是本月，社保局那边又打电话强烈要求我公司把第二张发票退回，并退款（本月15号之后才给退回款项），目前发票已退。（现在觉得当时那笔应该挂在其他应收款的，脑残了）
请问本月我如何做账更合理？
方案一：
       首先：冲销上个月那笔账务
       其次，由于没有收到退款，  借：其他应收款
                                                           贷：银行存款
       收到退款时：                       借：银行存款
                                                         贷：其他应收款

方案二：
        借：其他应收款
             贷：应付职工薪酬-福利费-一二类保健      （在SAP中选择反记账）         
收到退款时
        借：银行存款
              贷：其他应收款

本问题我咨询了部门好几位老会计，意见不一致，特此请论坛高手指点迷津，会计菜鸟感激不尽！！！

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关键词：银行存款 职工薪酬 感激不尽 高手指点 指点迷津 社保局 应收款 福利费 老师傅 保健