金蛙开发智能预算模型已经有5年了,最开始做预算也和大家一样,除了利润表比较靠谱,资产负债表和现金流量表是根据自己的经验瞎编的。而且每年做预算都改七稿八稿不算多,累的不轻。智能预算模型解决了修改预算的效率问题,也解决了三张报表的准确性问题。赶紧来了解吧!
今天先分享我的智能预算模型的思路:
一、精细的销售预算
预算的质量首先是销售预算的质量决定。销售预算管理到每一个客户每一个产品的销售。考虑内外销、增值税、信用期,保证了预算的精细程度,也确保了资金回笼时间上的掌握。
二、大量模块化工具
长期资产摊销系统、人工成本测算模型、人员及资产预测、制造费用、期间费用,这些模块化的工具可以提供预算年度准确的折旧摊销、人工成本,制费与期间费用模板,让各部门参考历史数据和预算的工时、产量,对可控费用进行逐项分析并制定目标。
三、精确成本核算
从可控费用的预算,到人力资源与财务分别完成工资预算、固定费用预算,最后通过制造费用分摊模型,实现每个月人工制费的准确分摊,BOM成本考虑了汇率变动和采购降价因素,从料工费三项全面考虑了成本的影响因素,做到精准的成本核算。
兼顾资金信息:在预算过程中,各模块都考虑了相关资金收支的时间,应收应付更是考虑了信用期,将资金收支准确的计入了对应的月份,从而实现了现金流量的原始数据收集,可以为预算年度资金预算提供准确的数据。
四、凭证及报表功能
在完成预算的过程中,各业务模块产生的会计凭证会自动生成。汇总到凭证模块,就是全年的会计分录,生成科目余额表和现金流量相关报表。而从科目余额表可以得到资产负债表与现金流量表。
五、预算控制功能
在预算过程中,充分考虑了材料降价、效率提升、可控费用控制、分业务的收入成本及利润等因素,所以预算可以作为预算年度实际经营管理的考核依据。