营运资金管理讲义

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现金管理
应收账款管理
存货管理
第一节 营运资金概述
广义的营运资金指企业占用在流动资产上的资金（流动资金）。
  狭义的营运资金指流动资产与流动负债的差额（净营运资金）。

第二节  现金管理
1、概念：随时可以投入流通的交换媒介，是流动性最强的资产。
2、构成：库存现金、银行存款、其它货币资金。

第三节  应收账款管理
应收账款是指因对外销售产品、材料、提供劳务及其他原因，产生的应收而未收的款项，包括应收账款、应收票据、其他应收账款。
企业产生应收账款的根本原因是商业竞争。

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关键词：应收账款管理 收账款管理 应收账款 营运资金 账款管理