2018中级经济师-经济基础-精讲班-84、第21章金融风险与金融监管-第3节金融监管理论至

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【考点三】金融监管理论

一、金融监管的概念

1、金融监管的定义：金融监管或称金融监督管理，是指一国的金融管理部门为达到稳定货币、维护金融业正常秩序等目的，依照国家法律、行政法规的规定，对金融机构及其经营活动实施外部监督、稽核、检查和对其违法违规行为进行处罚等一系列行为。

2、金融监管首先是从对银行的监管开始的，这和银行的三大特性有关。

（1）银行提供期限转换功能；即银行在储蓄—投资转化过程中为储蓄者提供短期资产和流动性，把储蓄集合起来，再根据投资者的需要提供期限相对较长的负债和资金。

（2）银行是整个支付体系的重要组成部分，作为票据的清算者，降低了交易的费用。

（3）银行的信用创造和流动性创造功能。

【经典例题】

【例题：2016年多选题】金融监管是指一国的金融管理部门为达到稳定货币、维护金融业正常秩序等目的，依照国家法律、行政法规的规定、对金融机构及其经营活动采取一些列行为，主要包括（）。

A．外部监督

B．稽核

C．检查

D．对违法违规行为进行处罚

E．内部审计

【答案】ABCD

【解析】本题较偏，考核金融监管的含义，可通过猜测选择。

二、金融监管的一般性理论

1.公共利益论

（1）源于20世纪30年代美国经济危机，并且一直到20世纪60年代都是被经济学家所接受的有关监管的正统理论。

（2）观点：监管是政府对公众要求纠正某些社会个体和社会组织的不公平、不公正和无效率或低效率的一种回应。

2.保护债权论：

债权人就是存款人、证券持有人和投保人等。

观点：为了保护债权人的利益，需要金融监管。存款保险制度就是这一理论的实践形式。

3.金融风险控制论

这一理论源于“金融不稳定假说”，认为银行的利润最大化目标促使其系统内增加有风险的活动，导致系统的内在不稳定。这种不稳定来源于：银行的高负债经营、借短放长和部分准备金制度。

4.金融全球化对传统金融监管理论的挑战

20世纪70年代以来，金融监管更强调安全与效率并重，同时对跨国金融活动的风险防范和国际监管协调更加重视。

【经典例题】

【例题：2016年单选题】存款保险制度是金融监管理论中（）的实践形式

A．公共利益理论

B．金融风险控制理论

C．金融不稳定假设理论

D．保护债权理论

【答案】D

【解析】金融监管首先是从对银行的监管开始的。

【考点四】金融监管体制

一、金融监管体制的含义与分类

金融监管体制是指一国金融管理部门的构成及其分工的有关安排。

金融监管体制的分类如下：

（一）从银行的监管主体以及中央银行的角色来分，金融管理体制分为：

1、以中央银行为重心的监管体制：以中央银行为重心，其他机构参与分工的监管体制。美国是其中典型代表，美联储是唯一一家能同时监管银行、证券和保险业的联邦机构。属于这一类型的还有法国、印度、巴西等。

2、独立于中央银行的综合监管体制

在中央银行之外，同时设立几个部门对银行、证券业和保险金融机构进行监管的体制，但是中央银行在其中发挥独特作用。德国是其中的典型代表。

【经典例题】

【例题：2013年单选题】下列国家中，金融监管体制以中央银行为重心的是（）

A.美国

B.英国

C.德国

D.韩国

【答案】A【解析】本题也在2013年考核了。

（二）从监管客体的角度来分，金融管理体制分为：

1、综合监管体制

综合监管体制是将金融业作为一个整体进行监管。在这种体制下，监管主体可能对不同类型的金融机构发挥监管职能，全面履行监管的职责，属于功能性监管。英国是其中的典型。

实行综合监管体制的主要目的是适应金融经营体制从分业转向混业的需要，随着混业经营趋势的发展，实行综合监管体制的国家越来越多，如瑞士、日本和韩国。

2、分业监管体制

分业监管体制是对不同类型的金融机构分别设立不同的专门机构进行监管。

当前，大多数发展中国家，包括中国，仍然实行分业监管体制,主要原因是：

①实行分业经营体制②金融发展水平不高③金融监管能力不足

三、我国的金融监管体制演变

1、自20世纪80年代以来，我国的金融监管体制逐渐由单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制。

2、新的监管体制下，中央银行将继续发挥其独特的作用，负责维护金融稳定的职能。

一是作为最后贷款人在必要时救助高风险金融机构；

二是共享监管信息，采取各种措施防范系统性金融风险；

三是由国务院建立监管协调机制。中国人民银行在金融监管方面拥有监督检查权。

3、银保监会

2018年3月21日，中共中央印发《深化党和国家机构改革的方案》决定组建中国银行保险监督管理委员会（简称“银保监会”）。

银保监会的主要职责是依照法律法规统一监督管理银行业和保险业，保护金融消费者合法权益，维护银行业和保险业合法、稳健运行，防范和化解金融风险，维护金融稳定。

【经典例题】

【例题：2015年单选题】我国目前的金融监管体制是（）

A．以中国人民银行为主的综合监管体制

B．独立于中央银行的分业监管体制

C．以中国人民银行为全国唯一监管机构的体制

D．以中国银行业监督管理委员会为主的综合监管体制

【答案】B

【解析】目前我国的金融监管机制是独立于中央银行的分业监管体制。

【考点五】国际金融监管协调

一、巴塞尔协议的产生与发展

1.巴塞尔协议产生原因

（1）直接原因：1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。

（2）主要原因：银行经营的风险已经跨越国界，必须要在金融监管上进行国际协调。

2.发展：

为维护成员国利益，加强监管合作，统一监管原则和标准，1975年2月由国际清算银行发起，成立了巴塞尔监管委员会。

在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ

【经典例题】

【例题：2015年单选题】1975年2月，西方十国集团以及瑞士和卢森堡共12个国家的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会，其发起机构是（）

A．世界银行

B．国际货币基金组织

C．国际清算银行

D．欧洲复兴开发银行

【答案】C

【解析】本题极偏，为维护成员国的共同利益，加强监管合作，统一监管原则和标准，1975年2月，由国际清算银行发起成立了巴塞尔银行监管委员会。

二、1988年巴塞尔报告

1988年巴塞尔报告的主要内容是确认了监督银行资本的可行的统一标准。

1.资本组成

巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。

（1）核心资本又称为一级资本，包括实收资本（普通股）和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。

（2）附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

2.风险资产权重

风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大，表明该资产的风险越大。

3.资本标准

到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。

4.过渡期安排。1987年年底到1992年年底为实施过渡期

【经典例题】

【例题：2014年单选】1988年巴塞尔报告的主要内容是（）

A.推出监管银行的“三大支柱”理论

B.引入杠杆率监管标准

C.提出宏观审慎监管要求

D.确认监管银行资本的可行的统一标准

【答案】D

【解析】1988年巴塞尔报告的主要内容就是确认了监管银行资本的可行的统一标准。

三、2003年新巴塞尔资本协议

在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容，被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。

1.最低资本要求：

巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，新协议的资本要求已经发生了重大变化：

（1）对风险范畴的进一步拓展。

当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。

（2）计量方法的改进。

（3）鼓励使用内部模型。

（4）资本约束范围的扩大。

2.监管当局的监督检查

监管当局担三大职责：

（1）全面监管银行资本充足状况；

（2）培育银行的内部信用评估系统；

（3）加快制度化进程。

3.市场约束

新协议强调以市场力量来约束银行。

（1）富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金，从而可以促使银行保持充足的资本水平。

（2）为了确保市场约束的有效实施，必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。

为提高资本监管水平，我国已对现行的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。

【经典例题】

【例题：2014年多选题】被称为2003年新巴塞尔资本协议“支柱”的内容包括（）

A资本组成

B风险资产权重

C最低资本要求

D监管当局的监督检查

E市场约束

【答案】CDE【解析】2003年新巴塞尔资本协议的内容包括最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束。

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四、2010年巴塞尔协议Ⅲ
2010年巴塞尔协议Ⅲ体现了微观审慎监管和宏观审慎监管有机结合的监管新思维，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行、长期影响与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行监管的新标杆。
内容
具体规定
强化资本充足率监管标准
资本监管在巴塞尔委员会监管框架中长期占据主导地位，也是本论金融监管改革的核心。
1、三个最低资本充足率监管标准
（1）普通股充足率为4.5%
（2）一级资本充足率为6%
（3）总资本充足率为8%
待新标准实施后，正常情况下，商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5%。
2、两个超额资本要求
（1）留存超额资本，用于吸收严重经济和金融衰退给银行体系带来的损失，由普通股构成，最低要求为2.5%。
（2）反周期超额资本，要求银行在信贷高速扩张时期积累充足的经济资源，最低要求为0-2.5%。
引入杠杆率监管标准
自2011年初按照3%的标准（一级资本/总资产）开始监控杠杆率的变化，2013年初开始进入过渡期，2018年正式纳入第一支柱框架
建立流动性风险量化监管标准
1、流动性覆盖率：用于度量短期压力情境下单个银行流动性状况，目的是提高银行短期应对流动性中断的弹性。
2、净稳定融资比率：用于度量中长期内银行解决资金错配的能力，它覆盖整个资产负债表，目的是激励银行尽量使用稳定的资金来源。
确定新监管标准的实施过渡期
设立为期8年的过渡期
【经典例题】
【例题：2012年单选题】２０１０年“巴赛尔协议Ⅲ”强化了银行资本充足率监管标准，待新标准实施后，商业银行总资本充足率应达到（）。
Ａ．１０.５％
Ｂ．４.５％
Ｃ．６％
Ｄ．８％
【答案】A【解析】通过本题掌握在２０１０年“巴赛尔协议Ⅲ”中的三个资本充足率都是多少。
【第21章主要考点总结】
考点
主要内容回顾
1.金融风险
（1）金融风险的特征（不确定性、相关性、高杠杆性、传染性）
（2）金融风险的常见类型（市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险）
2.金融危机
（1）债务危机（支付能力危机，出现债务危机国家的特征）
（2）货币危机（固定盯住汇率）
（3）流动性危机（国内和国际流动性危机）
（4）综合性危机（外部和内部综合性金融危机，发生国家的特点是金融体系脆弱，危机由银行传导至整个经济）
（5）次贷危机（债务危机、流动性危机、信用危机）
3.金融监管理论
（1）金融监管首先是从对银行的监管开始的
（2）金融监管的一般性理论（公共利益论+保护债权论+金融风险控制论）
4.金融监管体制
（1）金融监管体制的分类：从监管主体划分（以中央银行为重心+独立于中央银行的）；从监管客体划分（综合监管+分业监管）’
（2）我国金融监管体制（独立于中央银行的分业监管体制）
5.国际金融监管
（1）国际清算银行发起成立了巴塞尔监管委员会
（2）1988年巴塞尔报告（资本组成、资本标准）
（3）2003年新巴塞尔协议（三大支柱-最低资本要求、监管当局监督检查、市场约束）
（4）2010年巴塞尔协议Ⅲ（强化资本充足率监管标准-3个充足率2个超额资本要求；引入杠杆率监管标准；建立流动性风险量化监管标准；确定新标过渡期）