2018中级经济师-经济基础-精讲班-81、第20章商业银行与金融市场-第1节：商业银行的运

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第二十章 商业银行与金融市场

【本章考情分析】

年份	单选题	多选题	合计
2017年	3题3分	1题2分	5分
2016年	2题2分	1题2分	4分
2015年	2题2分	1题2分	4分
2014年	2题2分	1题2分	4分
2013年	1题1分	1题2分	3分
2012年	2题2分	1题2分	4分

【本章考点概览】

【本章考点详解】

【知识点】商业银行的运营与管理

一、商业银行的性质

1、商业银行的定义：也称为存款货币银行，是最典型的银行，以营利为目的，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业。

2、商业银行的性质：

商业银行	区别
与一般工商企业比较	商业银行是金融企业，是承担着资金融通职能的企业。
与中央银行、政策性银行比较	商业银行是以营利为目的的企业，它的经营目标是利润最大化，中央银行和政策性银行一般不以盈利为目的。
与非银行金融机构比较	商业银行的经营范围广泛，业务种类齐全，是唯一能够吸收活期存款的金融机构。非银行金融机构经营范围窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。

【经典例题】

【例题：多选题】商业银行是最典型的银行，与非银行金融机构比较，区别主要在于（）
A.是否以盈利为目的

B.是否经营完全的信用业务
C.经营范围的宽窄

D.是否以银行信用方式融通资金
E.经营管理制度【答案】BCD

【解析】通过本题掌握商业银行与非银行金融机构的区别。

二、商业银行的职能与组织形式1.商业银行的主要职能

职能	内容
信用中介	吸收存款、发放贷款，发挥着化货币为资本的作用。    是商业银行最基本的职能。
支付中介	接受客户的委托，为工商企业办理与货币资本有关的技术性业务，如汇兑、非现金结算等。使商业银行成为企业的总会计、总出纳。
信用创造	商业银行发行信用工具，满足流通界对流通手段和支付手段的需要，并使银行可以超出自有资本与吸收资本的总额而扩张信用。

2、商业银行的组织形式

按机构设置分类	单一银行制	不设分支机构，美国许多州立银行。
	总分行制	设多层分支机构，目前世界各国一般都采用这种银行制度。
按业务经营范围	专业化	只经营吸存发贷的传统银行业务。
	综合化	可经营所有商业性融资业务，即全能银行制

【经典例题】

【例题：2009年单选题】商业银行受企业委托，为其办理与货币资本运动有关的技术性业务，成为企业的总会计、总出纳。这体现了商业银行的（）作用。

A．信用中介

B．支付中介

C．信用创造

D．货币投放

【答案】B

【解析】通过本题掌握商业银行的职能。

【例题：2017年单选题】商业银行最基本的职能是（）。

A．支付中介

B．信用创造货币

C．集中准备金

D．信用中介

【答案】D

【解析】商业银行的职能包括信用中介、支付中介和信用创造，其中信用中介是最基本的职能。2013年单选题考点。

三、商业银行的主要业务

商业银行的主要业务有负债业务、资产业务和中间业务。

负债业务	【提示】商业银行全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金。    自有资金包括成立时发行股票筹集的股本以及公积金、未分配利润。这部分也称为权益资本；    外来资金的形成渠道（负债业务）主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等，其中又以“吸收存款”为主。
	吸收存款		是银行组织资金来源的主要业务。
	借款业务		再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用
资产业务	商业银行将所聚集的货币资金加以运用的业务，是商业银行获得收益的主要业务。
	票据贴现	银行应客户要求，买进未到付款日期的票据。贴现业务形式上是票据的买卖，实际上是信用业务，即银行通过贴现间接贷款给票据持有人。
	贷款	在银行资产中的比重一般排在首位。贷款的类型如下：    （1）按归还期限划分，分为：    ①短期贷款-------期限在1年以内的贷款    ②中期贷款-------期限在1～5年的贷款    ③长期贷款-------期限在5年以上的贷款   （2）按贷款条件划分，分为：    ①信用贷款-------以借款人信誉发放的贷款。    ②担保贷款-------以特定抵押品作为担保的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。    （3）以用途为标准，可以分为    ①资本贷款----以设备的更新改造或增添固定资产等为目的的贷款，属于投资性质的贷款。    ②商业贷款----以企业原材料的购进以及商品交易等为目的贷款，属于生产或经营周转性质的贷款。    ③消费贷款----以消费为目的的个人发放的贷款。
	投资业务	是银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。    为防范风险，金融管理当局对商业银行证券投资的范围一般都有限制性规定，许多国家规定只允许做债券业务，而不允许做股票买卖，或者允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资股票。
中间业务	商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务。也称为无风险业务。
	结算业务	银行提供的结算业务主要是指转账结算，商业银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户，从而完成货币收付，并向委托人收取结算手续费的业务。
	信托业务	商业银行的信托部门接受客户的委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并从中收取手续费的业务。包括资金信托和财产信托。
	租赁业务	是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的业务，包括融资租赁和经营性租赁
	代理业务	商业银行接受委托以代理人身份代为办理经济事务，从中收取手续费的业务，如商业银行受财政部门的委托，代理发行和兑付国债。
	咨询业务	银行为顾客作经济预测、投资项目的可行性论证、企业财务状况分析等服务。

【经典例题】

【例题：2017年多选题】下列商业银行业务中，属于负债业务的有（）。

A．吸收活期存款

B．质押贷款

C．投资房地产

D．向中央银行借款

E．结算业务

【答案】AD

【解析】商业银行的负债业务包括吸收存款及借款业务。本题中，质押贷款、投资房地产属于资产业务；结算业务属于中间业务。

【例题：2016年多选题】下列金融业务中，属于商业银行中间业务的有（）。

A．办理信托

B．发放贷款

C．办理结算

D．吸收存款

E．办理票据贴现

【答案】AC

【解析】商业银行的中间业务包括结算、信托、租赁、代理、咨询等。发放贷款和办理票据贴现属于资产业务；吸收存款属于负债业务。

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四、商业银行的经营管理
商业银行经营管理的基本原则：盈利性原则、流动性原则和安全性原则
1、盈利性原则：
商业银行在经营资产业务中，必须获得尽可能高的收益，
2、流动性原则
①     商业银行必须保有一定比例的现金资产或其他容易变现的资产；
②商业银行取得现款的能力。
3、安全性原则：
商业银行在放款和投资等业务经营过程中要能够按期收回本息，特别是要避免本金受损。
商业银行的资产盈利性与流动性呈负相关关系；
商业银行的资产盈利性和安全性也呈负相关关系。
【经典例题】
【例题：2006年、2008年多选题】下列各项中，属于商业银行基本管理原则的有（）。
A.盈利性原则
B.公平性原则
C.流动性原则
D.公开性原则
E.财政性原则
【答案】AC
五、存款保险制度
1.存款保险制度的定义
存款保险制度是指存款类金融机构根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构发生经营危机导致无法满足存款人提款要求时，由存款保险机构向存款人偿付被保险款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度安排。
【提示1】存款类金融机构包括商业银行（含外商独资银行和中外合资银行）、农村合作银行、农村信用合作社
【提示2】被保险的存款既包括人民币存款，也包括外币存款。但不包括：
①金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款以及存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款
②外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款。
2. 存款保险制度的组织形式
组织形式
代表国家
由政府建立存款保险机构
美国、英国、加拿大
由政府与银行界共同建立存款保险机构
日本、比利时
在政府支持下由银行同业联合建立存款保险机构
德国、法国、荷兰
3.偿付限额：
存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。
【提示1】同一存款人在同一家投保机构所有存款账户的本金和利息加起来在50万元以内的，全额赔付，超过50万元的部分，从该投保机构清算财产中受偿
【提示2】50万元的限额并不是固定不变的，中国人民银行会同国务院有关部门可以根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因素调整，报国务院批准后公布执行。
4.存款保险基金的来源及运用
（1）存款保险制度的资金来源主要是金融机构按规定缴纳的保险，存款人并不需要交保费。存款保险基金的来源包括：
①投保机构交纳的保费
②在投保机构清算中分配的财产
③存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益
④其他合法收入
（2）存款保险基金的运用
存款保险基金的运用应当遵循安全、流动、保值增值的原则，限于下列形式：
①存放中国人民银行
②投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等级债券
③国务院批准的其他资金运用形式
5.偿付情形
  当存款类金融机构被接管、撤销或者破产时，存款人有权要求存款保险基金管理机构在规定的限额内，使用存款保险基金偿付存款人的被保险款项。具体情形包括：
（1）存款保险基金管理机构担任投保机构的接管组织
（2）存款保险基金管理机构实施被撤销投保机构的清算
（3）人民法院裁定受理对投保机构的破产申请
【经典例题】
【例题：2017年单选题】关于我国现行存款保险偿付限额的说法，正确的是（）。
A． 偿付限额固定不变
B． 最高偿付限额为60万元人民币，超过部分不予偿付
C． 最高偿付限额为50万元人民币，超过部分从所在投保机构清算财产中受偿
D． 最高偿付限额为70万元人民币，超过部分有中国人民银行酌情予以偿付
【答案】C
【解析】存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。
【例题：2015年单选题】根据《存款保险条例》，下列各项不纳入存款保险范围的是（）
A.外商独资银行      
B.中外合资银行
C.农村信用社        
D.外国银行在中国的分支机构
【答案】D
【解析】不纳入存款保险范围的有外国银行在中国的分支机构；中资银行海外的分支机构。