最全内控对照表（三）

是 否 +2 论坛币

k人 参与回答

经管之家送您一份

应届毕业生专属福利!

求职就业群

赵安豆老师微信：zhaoandou666

经管之家联合CDA

送您一个全额奖学金名额~ !

立即领取

感谢您参与论坛问题回答

经管之家送您两个论坛币！

+2 论坛币

61	经营风险控制中，对客户一律现款交易不得赊销	风险	企业应当对销售中的风险进行评估，针对不同客户坏账风险的大小，分别采用不同的销售策略，而不能一律回避赊销。
62	外部风险不是内部控制问题	风险	内部控制所称风险识别不仅包括内部风险，还包括外部风险
63	在财务风险控制上，原则上不进行外部融资	风险	外部筹资是企业资金的一个重要来源，应根据外部筹资的风险分析结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略，采用外部融资与自有资金相结合，充分利用财务杠杆，保证企业资金需要。
64	主要采取风险规避策略应对风险	风险	企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等应对策略。
65	出售-售后服务	风险分担
66	工程检测、验收	风险分担	是风险分担中的业务分包方法。
67	公司计划采用购买保险来回避风险	风险分担	购买保险为分担风险，不是回避风险
68	公司计划采用联营和增发新股来回避风险	风险分担	风险策略的选择包括风险规避/承受/降低/分担，联营增发为分担风险，不是回避风险
69	签合同转移、承担损失	风险分担	属于风险分担中转移责任条款应对策略
70	坚决不为任何往来单位提供担保，降低风险	风险规避	风险策略的选择包括风险规避/承受/降低/分担，不提供合作为规避风险，不是降低风险
71	坚决不与有技术差的单位合作，降低风险	风险规避	风险策略的选择包括风险规避/承受/降低/分担，不提供任何担保为规避风险，不是降低风险
72	对设备检修	风险降低	是风险降低中的风险预防方法。
73	公司计划采用多种经营来回避风险	风险降低	多种经营为降低风险，不是回避风险
74	原则上不开发新产品，只采用引进	风险-开发	新产品开发是企业持续发展的保证，是企业核心竞争力之所在。企业应当根据本企业的风险控制目标和资金实力，将自行开发与引进相结合，不断提高企业产品竞争能力。
75	不惜一切代价消除评估的风险	风险评估	要考虑成本效益原则，以适当成本实现有效控制，风险不可能消除，但可以降低。
76	单纯采用定性分析方法进行风险评估	风险评估	开展风险分析，应采用定性与定量相结合的分析方法
77	对外部风险忽略不计、重点识别和分析内部风险	风险评估	企业在开展风险评估时，应准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险
78	对外捐助属于履行社会责任，不需要评估风险。	风险评估	公司应当对赞助和捐赠事项履行风险评估程序
79	风险评估内容	风险评估	目标设定、风险识别、风险分析、风险应对
80	风险评估是建立和实施内部控制的基础	风险评估	内部环境是建立和实施内部控制的基础
81	梳理流程、完善制度主要围绕风险评估和控制活动展开	风险五要素	仅围绕风险评估和控制活动展开不符合全面性原则的要求
82	内部控制的制定，可以回避和避免一切风险存在	风险-作用	有效内部控制的制定和执行可以有效的控制风险，但是并不能够回避和避免一切风险
83	确保公司经营管理过程不存在任何风险	风险-作用	内部控制的任务是将风险控制在可承受度范围内，提供的是合理保证而非绝对保证。
84	工程变更追加预算由张某一人签字批准	工程	工程变更追加预算应经过董事会等决策机构的批准，不能仅由张某一人签字批准
85	工会主席私自决定施工单位	工程	工会主席私自决定施工单位，表明该公司授权批准程序存在缺陷
86	公司董事会授权工会主席张某全权负责工程项目实施和工程价款支付的审批	工程	公司董事会授权工会主席张某全权负责工程项目实施和工程价款支付的审批，属于授权批准不当
87	竣工验收仅由工会人员进行竣工验收	工程	竣工验收控制不严，不应仅由工会人员进行竣工验收
88	由工会有关人员进行可行性研究	工程	工程项目的可行性研究存在缺陷，不应仅由工会有关人员进行可行性研究
89	对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。	合同	正确
90	所有对外发生的经济行为均须签订书面合同	合同	不符合成本效益原则，零星或即时清结等交易行为可不签订合同

扫码加我 拉你入群

请注明：姓名-公司-职位

以便审核进群资格，未注明则拒绝

分享0 收藏3 回帖