日本、韩国企业履行社会责任的做法和启示

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国务院国资委研究局考察团去年赴日本和韩考察研究日韩大企业在履行社会责任方面的做法和经验。其间考察访问了三菱商事、丰田汽车、SK集团、浦项制铁等企业，与日本综合研究所社会责任专家学者进行了座谈交流。通过考察我们发现，日本、韩国企业社会责任起步基本与我国同步，但其领先企业的可持续发展理念和实践都已经走在了世界企业的前列，有许多地方值得我们学习借鉴。

　　一、日本、韩国企业社会责任的两大新趋势

　　通过考察我们了解到，目前发达国家包括日本、韩国，出现了推进可持续发展、履行社会责任的两大新趋势，一是社会责任投资，二是低碳经济。这两大新趋势渐行渐强，各界呼声越来越高，政府规制越来越刚性，对企业行为的约束力越来越强，需要引起我们的高度重视。

　　趋势一：社会责任投资（SRI）发展迅速。

　　责任投资（SRI，Socially Responsible Investment）是西方以养老基金和保险基金等机构投资者为主的基金组织，在建立一个评价企业可持续发展和履行社会责任指标体系的基础上，对一个企业履行社会责任的情况包括经济、环境、社会等方面进行评价，关注企业社会责任表现，评价企业的可持续发展能力，依据评价指数对企业社会责任行为进行甄别，从而做出是否投资的决策。

　　现代的SRI萌芽于1971年的柏斯全球基金（Pax World Fund），此后发达国家的SRI基金逐渐发展。进入21世纪以来，特别是最近几年，SRI迅猛发展。一些国家如美国、英国、加拿大和澳大利亚等政府通过立法等手段来推动SRI基金的发展。西方发达国家最重要的资本市场都推出了社会责任指数来支持 SRI的实施，如美国纽约证交所推出了道琼斯可持续发展指数（DJSI），纳斯达克推出了自己的社会指数（Nasdaq Social Index），英国《金融时报》和伦敦证券交易所联合建立了富时指数（FTSE4 Good World Social Index），吸引、引导责任投资。

　　在考察中，我们了解到日本社会责任投资近年来迅速发展。1999年，日本一些公开退休金、养老金运营机构，首次采取SRI基金方式，开始参与社会责任投资。2002年以来，日本社会责任投资呈现出逐年增长态势，2002年规模约10亿美元，2007年达40亿美元，截至2009年3月，约有95亿美元规模，基金的数量也从10个增加到70多个。

　　日本还出现了一些社会责任投资指数，影响力比较大的如日本晨星社会责任投资指数（Moming Star Japan KK）等。日本社会责任投资资金中比较有名的是日兴资产管理的“日兴环保基金”和朝日生命资产管理的“朝日生命SRI社会贡献基金‘明天之翼’”等。韩国近年来的社会责任投资发展也很快，2008年2月规模达到12亿美元。可以说，责任投资已经成为席卷全球的重要投资准则，其本质是综合考虑经济、社会和环境等因素，排除那些在履行社会责任方面表现不佳的公司股票，通过资本引导，促进企业履行社会责任，从而促进企业与社会可持续发展。对于企业来说，SRI的发展促进了企业管理水平的提升，推动企业积极履行社会责任，也提升了企业价值。

　　趋势二：低碳经济成为企业社会责任（CSR，Corporate Social Responsibility）发展的重要方向。

　　我们在考察中了解到，在日本、韩国低碳经济趋势已迅猛兴起。日本政府提出要“引领世界二氧化碳低排放革命”，将发展低碳经济作为促进日本经济发展的增长点，实现经济转型，巩固在环保领域的技术优势，引导世界低碳经济革命，占领未来经济发展制高点，发挥国际影响力，实现社会经济良性发展。2009年4月，日本政府提出了总金额为15.4万亿日元（合1540亿美元）的经济刺激计划，规模接近日本 GDP的3%。其中包括太阳能在内的环境保护项目总支出为1.6万亿日元（合160亿美元）。日本政府鼓励、支持、参与开发太阳能、风能、核能等新能源，利用生物发电、垃圾发电、地热发电以及制作燃料电池作为新能源，通过推广太阳能发电、电动机车及节能电器来实现“低碳革命”。为了充分发挥节能环保领域的技术优势，打造“二氧化碳低排放型社会”，日本政府提出，将在2020年左右将太阳能发电规模在现有基础上扩大20倍，并将太阳能系统的价格减至目前的一半。同时积极普及电动汽车或混合动力车，力争打造十个“电动机车先进典范城市”，计划到2020年将电动机车的比例提高到50%。2008年7月，日本内阁会议通过了“低碳社会行动计划”，要求将家用太阳能发电系统的成本减少一半等多项有关减排的措施。2009年4月，日本又公布了《绿色经济与社会变革》政策草案，通过实行减少温室气体排放等措施，强化低碳经济。

　　日本还在两个方面采取了有力的政策措施。一是限制措施，比如日本《建筑循环利用法》规定改建房屋时有义务循环利用所有建筑材料，由此发明了世界先进的混凝土再利用技术；二是提供补助金，目前日本政府正在探讨恢复对家庭购买太阳能发电设备提供补助的制度，还准备降低对中小企业购买太阳能发电设备提供补助的门槛。另外，日本2009年已开始向购买清洁柴油车的企业和个人支付补助金，以推动这种环保车辆的普及。日本政府通过财政补贴等方式发展低碳经济，引导企业创造新的竞争优势。日本丰田汽车15年前开始研发的混合动力汽车普锐斯近年旺销全球，又占据了发展先机。

　　韩国政府也提出了“低碳绿色增长”的经济振兴战略，希望通过发展绿色环保技术和可再生能源，实现节能减排、增加就业、推动经济发展三大目标。2009年7月，韩国政府公布了“绿色增长国家战略及五年计划”，计划在未来5年内投资107万亿韩元发展绿色经济，使韩国在2020年底前跻身全球七大“绿色经济大国”。韩国政府的巨额经济刺激计划中的81%将投向环保项目。在未来4年中，韩国政府承诺建设上百万个绿色住宅，提高超过百万户家庭的能效，投入巨资研究低碳技术，发展高速铁路和其他类型的清洁交通，扩大地铁、火车和电车的使用；并计划从交通方面减少20%的温室气体排放。韩国政府支持鼓励三星、现代和SK这样的高科技企业投资节能技术研究，通过支持企业技术研发来加速绿色电厂发展，支持鼓励现代和起亚利用政府资金发展电动车和混合动力车，支持鼓励电力企业利用信息技术提高输电效率，建设全球第一个拥有国家级智能电网的国家。韩国的浦项制铁也利用此机遇大力发展，在绿色技术等方面堪称典范。

　　目前，“低碳经济”、“低碳技术”、“低碳发展”、“低碳社会”、“低碳城市”、“低碳世界”等一系列新概念与新政策正在逐步推广。低碳经济发展的新趋势，给我国经济和企业的可持续发展提出了严峻挑战。一些发达国家如美国，视“低碳经济”为新的经济增长点，美国国会很可能在近期通过议案要对进口产品征收碳关税。这种政策将把碳排放作为贸易和投资壁垒，损害我国“共同但有区别的责任”主张，并影响我国经济发展，影响我国企业的可持续发展。我们必须未雨绸缪，做好预案。对于企业发展来说，低碳经济既是危机也是机遇，必须加强研发，转变发展方式，研究提高能效、节约能源的技术，推动可再生能源技术和温室气体减排技术的创新，占领新的经济发展制高点。

　　二、日本、韩国企业履行社会责任的主要做法

　　一是企业可持续发展理念内生于企业生成始点。日本和韩国企业普遍重视挖掘、梳理企业创始阶段的价值元素和创业企业家的精神理念，从中自然衍生出企业的价值、使命和愿景，并根据世界和本国经济社会发展的大趋势，进行更新、完善和新的解读。三菱商事1934年就确立了“所期奉公、处事光明、立业贸易”三纲领，作为公司经营的行动指南和根本理念。随着社会责任潮在全球的兴起，三菱商事与时俱进，将社会责任理念融入“三纲领”，进行了新的解读，提出公司的使命必须立足于企业和社会、环境的最大价值，最终实现可持续发展。在“三纲领”的基础上，三菱商事创新制定了行动指南、公司董事及员工行动准则、环保宪章等规章，共同作为CSR基本方针，以顺应人类文明和社会发展的发展。浦项制铁在创立之初就自然承载了韩国实现工业化、提高钢铁产业国际竞争力的重任，确立了“制铁报国”的发展理念，制定了三大经营哲学原则：“在不断的挑战和创新中，依然最重视企业的根本——没有顾客就没有浦项；忠于原则，从而对时代的变化应变自如；提高企业价值，全力以赴奉献客户和社会”，以追求最强，尊重创新，重视根本三个基本价值为取向，激励产品和服务的水准更上一层楼。浦项制铁1993年制订了韩国第一个企业伦理纲领，作为企业的行动指南，要求公司和所有员工彻底遵循其准则，并对不遵守伦理的行为举报等，确保企业实践伦理价值观。 SK集团的企业社会责任理念体现在企业经营哲学SKMS（SK Management System）中，其经营基本理念中包含了企业使命（Mission）、价值观（Values）和经营原则（SK-Way），提出追求利益相关方的幸福的经营，追求企业和利益相关方的共同成长，并把其作为公司可持续发展经营的基础。这种对企业MVV（Mission、Value、Vision）的提炼，主题鲜明，琅琅上口，易记易传，使理论化的社会责任概念很容易在每个员工的心里扎根生长，对于提升企业和品牌形象、增加企业价值、增强可持续发展能力发挥了重要作用。

二是企业履行社会责任边界定位于企业业务流程。履行社会责任需要关注很多议题，不同的组织、不同的群体关心的侧重点也不一样。日韩企业普遍认为，属于政府应该做的事情应该由政府去做，企业不承担政府的责任，只专注于企业的责任，政府和企业的责任边界十分清晰。他们根据国内外趋势，把履行社会责任定位于企业的业务流程，并延伸到供应链管理。丰田汽车根据企业的产品特点，高度重视解决汽车带来的环境问题，进行前瞻性的技术研发，开发混合动力汽车、氢燃料电池汽车和新概念未来汽车，明确提出可持续发展的汽车产品、可持续发展的生产工作、为实现可持续发展社会的公益活动三个领域。2005年1月，丰田宣布为可持续发展做出贡献的社会责任方针，并在2008年8月进行了修改，即通过制造寻求人、社会和自然环境的和谐，实现社会的可持续发展。丰田还在其供应链推广社会责任方针，作为相关企业共同的CSR方针。SK集团确立了企业社会责任的促进领域和框架，分为保护顾客、共存经营、环境经营、社会贡献、道德经营领域，对各个领域的促进战略分别进行成果管理和监控、促进利益相关者的参与。根据自身经营特点，选择SK电讯的顾客信息保护、提供优质服务等作为责任重点。浦项制铁的可持续发展和社会责任的重点清晰界定在企业经营领域，突出钢铁业大气、污染物排放等行业特点，重点加强环境管理。同时，用可持续发展理念，梳理企业的人才、价值、环境、质量等管理体系，使之产生蓬勃的内在发展动力。

　　三是企业可持续发展责任落实到部门、岗位和个人。日韩企业普遍成立了社会责任部门，并在其他部门和机构有专人负责社会责任工作，做到整体推进，责任到人。三菱商事2008年任命了新的“环境与负责董事”，将CSR明确为董事的业务分担责任。在公司执行委员会层面，设置了新的“环境与CSR委员会”，并设置了其下属委员会“环境综合政策会议”和“社会贡献委员会”。“环保与CSR委员会”由公司层面领导组成，负责对环保和CSR工作的整体方针进行审议，负责研究以企业社会责任理念和方式来梳理三菱商事的事业领域所应有的行为方式、通过主业实践环境和CSR、对三菱商事的环境相关活动的姿态的确认等。同时，在管理体系中，明确了环保、CSR推进室长是环保管理的负责人，直接对总裁负责。丰田汽车2007年10月成立了社会责任委员会，由社长担任委员会主席，作为社会责任战略决策机构，并分设了下属的企业行动伦理委员会、社会贡献活动委员会、环境管理委员会、CSR企划委员会。2007年1月设立了CSR环境部，负责公司社会责任工作，包括协调跨部门的社会责任事务、跟踪公司遵守法律和伦理情况、制定CSR全球政策和活动实施、实施风险管理及相关重要议题、负责环境问题、开展社会贡献活动、发布信息及与利益相关者的沟通等。 SK集团认为履行社会责任与提高竞争力直接相关，2008年5月董事会下设立企业市民委员会，考虑到对CSR的社会性要求不断增加，必须系统地加强利益相关者的参与，企业市民委员会由4名董事构成，包括1名内部董事，3名外部董事，负责确定公司的 CSR促进方向，从战略层面实施CSR活动，每年检查公司CSR实践及绩效，并负责CSR咨询及支持对外交流。浦项制铁2003年成立了可持续经营专门组织，建立了可持续发展委员会和可持续发展管理（CSM）团队，目标是建立浦项制铁企业全球可持续发展管理系统（CSM，Cooperate Sustainability Management），其具体任务包括：与企业利益相关方沟通联系，发布可持续发展报告，管理维护浦项制铁网站，在国内外开展有关活动，沟通联系有关国际组织（如与报告倡议组织GRI保持联系等），负责社会公益领域的工作研究、推进、评估和后检查。

　　四是企业建立发布可持续发展或社会责任报告制度。近年来，日韩企业非常重视与社会各界进行沟通。此前三菱汽车遭遇产品质量和公共关系危机，直接导致了三菱汽车在汽车行业的失败退出。日本和韩国企业吸取教训，建立应急机制，加强沟通和交流。他们把发布可持续发展报告或社会责任报告，作为利益相关方之间沟通的主要渠道。日本是亚洲发布报告最多的国家，日本知名企业都已发布了报告。丰田汽车在重要业务区域如澳洲、北美、欧洲、中国、巴西、阿根廷、印度等14个国家和地区都发布了可持续发展报告，涵盖了丰田93%的市场范围。浦项制铁1994年就发布了环境报告，成为第一个发布环境报告的韩国公司，2004年开始发布可持续发展报告。 SK集团2006年10月也参照全球报告倡议组织GRI制定的可持续发展报告指南G3版，编制发布了社会责任经营报告，向国际社会公开其可持续发展信息。

　　除发布报告外，日韩企业还注重采取多种方式与各界沟通。SK集团旗下的SK电讯就建立了与顾客、商业伙伴、员工、社会各界沟通的各种渠道。这些企业还非常注重与国际社会交流。如丰田汽车通过发布14个国家或区域的可持续发展报告，与这些国家或区域进行沟通。SK集团已加入联合国全球契约组织，是联合国全球契约组织韩国网络（UNGC，UN Korea Network）的发起者之一，其会长被选为全球契约组织第一个韩国董事。旗下的SK电讯2008年和2009年都入选了DJSI，和中国移动一并成为亚洲仅有的2家连续两年人选道琼斯可持续发展指数（DJSI）的通讯企业。浦项制铁在2008年11月韩国标准协会和全球报告倡议组织GRI共同评出的韩国可持续发展报告奖中，获得了品牌大奖；从2005年开始连续5年入选道琼斯可持续发展指数（DJSI），成为钢铁行业中唯一的连续5年进入DJSI的企业。

　　五是政府和非政府组织（NGO）有效引导企业履行社会责任。近年来，日本政府对社会责任领域进行了一系列研究，并发布了一些政策措施来促进社会责任发展。如经济产业省／中小企业厅分别于2004年3月、10月和2005年2月发布了三种《关于企业社会责任的宣传册》，内阁府2007年12月发布了《工作和生活相协调的宪章》和《为了推动工作和生活相协调的行动方针》，经济产业省发布了《推动支持注重环境保护的企业经营》，国土交通省2006年4月发布了《基于CSR视角的绿色物流推进企业手册》，环境省2005年8月发布《关于社会责任（可持续的环境与经济）的研究会的报告》、2007年5月发布《国家关于推动有助于削减温室气体排放的合同的法律》、2007年6月发布了《环境报告指南——建立可持续发展的社会（2007年版）》等。这些报告和政策基本涵盖了社会责任报告、社会责任投资、社会责任采购、企业自主行动标准等与社会责任实践相关的工具体制的法令、方针指南、事故评价标准、实践案例集、行动计划、提案等内容，从企业可持续发展和社会责任组织管理、人权、劳工、环境等多方面对企业可持续发展提出了明确要求。韩国政府对企业履行社会责任也非常支持。对外，政府积极地参与企业社会责任有关的国际规范化以及标准化活动，以使国内企业能更好应对国际变化的趋势。对内，政府部门通过提供实质性支援、完善相关立法来努力推进企业履行社会责任。自2003年以来，每年实施《企业伦理经营实况》。2007年7月，增加了《产业发展法》第9条，政府把它作为推进可持续经营活动的综合政策，支持企业履行社会责任的活动。在第9条可持续经营综合措施中明确规定：一是政府树立并实施综合政策，以鼓励从事包括企业经济受益性、环境健全性、社会责任性的可持续经营活动。二是根据第一款规定的综合政策应当包含对于可持续经营的国际标准化以及规范化的对应方案、提高通过可持续经营的产业竞争力水平的方案和建立并扩大企业自愿可持续经营的基础的方案。三是政府可以提供以推进可持续经营而需要的支援。2007年8月，韩国制定了《可持续发展基本法》，规定国家和地方政府树立并推进可持续发展战略，支援为可持续发展的企业以及有关团体的活动，包括为从事可持续经营推进的国内外活动。值得一提的是，韩国政府在推动企业履行社会责任时，非常注意把握自愿原则，尽可能不实施强迫性措施，而是引导企业自愿活动，以避免 CSR的法制化或规范化给企业带来超越自身能力的额外负担。此外，一些民间团体在推动社会责任过程中也发挥了积极作用。

　　三、日本、韩国企业履行社会责任的启示

　　一是对企业的使命、愿景和价值进行MVV重铸。日本和韩国企业普遍认为，企业履行社会责任的核心是可持续发展，不是简单的社会公益。企业履行社会责任是应对产品和环境危机、积极顺应利益相关方要求、促进可持续发展的内生要求。他们普遍对企业社会责任理念进行了MVV重塑，用新思想整理企业的使命（Mission）、愿景（Vision）和价值观（Value），注入新的社会责任内容，使企业的可持续发展有了基业常青的精神支撑，形成了各具特色的理念。对于企业创始人当初由于局限性，而没有社会使命、价值和愿景的缺陷，他们与时俱进，紧跟时代的进步，用社会责任理念重塑企业使命、价值和愿景，使企业的精神之树常青，内生出指导企业战略、管理和运营的原动力，内生出强劲的可持续发展活力。

　　二是清晰区别政府公共服务责任和企业责任的界限。对企业社会责任的正确理解，是实施可持续发展的基础，决定着企业社会责任战略和实践的方向。政府是社会的公共服务和管理机构，公共财政应当也必须为全社会的公共服务和福利履行全面责任。企业不是社会的公益性组织，履行社会责任的核心必须坚持可持续发展。日韩企业过去认识企业社会责任也仅仅停留在捐赠等物质方面的贡献，近年来逐步认识到，企业的社会责任涉及经济绩效、劳动、环境、社区、社会发展等多个方面内容，涉及企业如何全面处理与社会和环境的关系。他们清晰界定责任边界，在保证企业核心经济功能实现的基础上，关注利益相关方的利益，实现资源优化配置，追求企业、社会和环境的综合价值最大化。

　　三是通过CSR管理全面提升精细化管理水平。企业社会责任工作涉及的内容比较多，覆盖广泛，没有职责明确的专门部门进行统筹管理，难以推进。企业社会责任战略的实施，需要企业建立正式的企业社会责任部门和公司管理体系支持。近年来，日韩企业普遍建立了社会责任机构，有的在董事会层面设立了社会责任委员会，由公司董事担任委员会委员；有的在经营层设立社会责任专门部门，由总裁级领导担任委员会委员。这些机构责任明确，建立了详尽的社会责任指标体系，把履行社会责任的任务落实到了企业每个部门、每个岗位、每个个人，建立了完善的责任体系，并进行量化考核。可以说，履行社会责任，实现可持续发展，有机融入了企业的发展战略、员工关系、运营流程以及支撑企业战略的众多管理体系之中，融入了企业内部管理、评价考核、供应链等多个方面，结合其他管理手段进行精细化管理，全面提升企业管理水平，有效提高了企业竞争能力。

　　四是构筑实现企业与社会、环境共赢的CSR重点领域。企业社会责任需要关注多个方面议题，企业必须结合自身的业务战略确定公司的责任领域。欧美国家一般非常重视人权和劳工，而日本和韩国企业则普遍重视环境保护，这是与日本和韩国企业发展的特点分不开的，因为多数为制造业，对环境的影响比较大。但涉及各自的经营领域，具体情况也不同。比如，丰田汽车确立的产品、生产、社会贡献三个可持续发展领域，其最重要的还是在发展节能汽车领域。SK电讯作为通信企业，其环保如采用电子账单等虽然也很重要，但其核心的社会功能是提供优质服务，所以其重要领域是在保护顾客方面，如降低资费负担、保证顾客健康安全稳定的使用、保护顾客信息、公正服务等。总的看，虽然社会责任涵盖内容很多，但涉及具体企业，都有结合自身业务特点的社会责任战略重点。






作者：国资委研究局考察团 来源：《国有资产管理》2010年第1期

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关键词：社会责任 Responsible Management Investment Managemen 丰田汽车 国务院 研究所 日本 韩国

在制度合理的情况下，私营企业会更有动力去实现可持续发展