百瑞赢：弥补亏损明细表问题

是 否 +2 论坛币

k人 参与回答

经管之家送您一份

应届毕业生专属福利!

求职就业群

赵安豆老师微信：zhaoandou666

经管之家联合CDA

送您一个全额奖学金名额~ !

立即领取

感谢您参与论坛问题回答

经管之家送您两个论坛币！

+2 论坛币

在企业所得税年度汇算清缴申报时涉及报表较多，但不是每个单位都会涉及每种报表，有些不常用的关注度就低，其实遇到很小一个问题就会纠结很长时间，就如企业所得税弥补亏损明细表填写。

在电子税务局申报2019年企业所得税年度申报的，在本年度可结转以后年度弥补亏损数一列，系统无法带出2014年尚未弥补亏损数，根据企业所得税法第十八条规定”企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”（基本规定），2014年到2019年刚好5年应该可以带出的，所以申报时就很纠结。

其实，2019年度本年度可结转以后年度亏损数并不是2019年可以弥补亏损数，而是2020年及以后可以弥补亏损数，所以2014年尚未弥补亏损数带不出是正常的。

通过这个小事，遇事一定要结合政策及报表逻辑分析判断，复杂的问题认真了就不是问题，简单的问题有时倒成了问题。

扫码加我 拉你入群

请注明：姓名-公司-职位

以便审核进群资格，未注明则拒绝

分享0 收藏0 回帖

关键词：明细表 企业所得税法 企业所得税 企业纳税 汇算清缴