机电机械设备行业如何税务筹划合理节税

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机电设备是与生活形影不离的产品，它所涵盖的面也很广泛，机械、电器、电气自动化设备等等都是机电设备，由于这类行业和人民生活黏度高，所以市场也很广大，能赚取的利润也很丰厚。

提到利润就离不开税收，，但是机电设备行业也和医疗器械、建筑行业等一样没有国家专项政策扶持，那么机电设备行业该如何税务筹划呢？

1、在设备销售环节，增值税跟企业所得税税负压力较大。可考虑以有限公司的形式入驻税收优惠政策园区，成立分公司、子公司或新公司，采用业务分流的形式将现有主体公司的税负压力转移到园区的公司。在园区的公司可享受增值税与企业所得税的税收扶持奖励政策（增值税以地方留存部分50%的70%-90%扶持给公司，企业所得税以地方留存部分40%的70%-90%扶持给公司，具体扶持比例视纳税金额高低而定，当月缴纳次月奖励返还到账）。

举例：假如企业增值税300万，企业所得税200万，然后园区给到80%的返还比例

增值税：300万*50%*80%=120万

所得税：200万*40%*80%=64万

共计：120万+64万=184万

所以通过有限公司返税政策在原本共500万的税额基础上减少了184万，企业省184万远远比赚184万效率更高，省出的资金不管是拿来用于投资发展还是企业团建奖励员工等都是不错的选择。

2、机电设备安装服务，维修服务、技术咨询等业务，都存在缺票问题，企业所得税压力比较大。可以考虑以个人独资企业的形式入驻税收优惠政策园区，通过业务外包的形式将主体公司现有的税负压力转移到园区的个人独资企业。在园区的个人独资企业享受个人经营所得税核定征收的政策，增值税3%（疫情过后至今是1%）,附加税0.18%，个人经营所得税0.5%-2.19%；综合税率5.2%以内。

具体案例如下：某机电设备公司一年有500万的安装服务，技术咨询服务不能取得进项票，现将这些业务分包给成立在园区的个人独资企业，纳税如下：

增值税：{500/（1+3%）}*3%=14.56万（这里按3%算，现在计算可以换成1%）

附加税：{500/（1+3%）}*0.18%==0.88万

所得税：{500/（1+3%）}*10%*30%-4.05=10.51万

分红：0税金

总体税负：25.95万/500万=5.19%

由此可见，个人独资企业降税力度非常显著，且合理公转私，规避风险。总部经济招商，不用实体办公，省事省力。

小结：《优惠税》财税专注于园区招商，利用地方性税收奖励政策帮助企业合规节税避税。全国各地的企业都可通过《优惠税》来享受园区政策，但是园区是属于地方政府的，他们也要排除风险，所以现在煤炭、贵金属、再生资源等行业不可享受园区政策，但是99%的行业都可享受。在园区都是线上注册式入驻享受政策，不用改变企业的经营结构和经营地址，节税效果明显是一方面，最主要的还是合理合规，企业和地方政府是合作共赢的关系。

我是《优惠税》，您身边的税务筹划小帮手，更多园区政策或税筹方案欢迎私信小编或评论

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关键词：机械设备 税务筹划 企业所得税 电气自动化 自动化设备