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资金预算与计划
第五条
为确保公司投资发展与日常经营的资金平衡，提高资金管理的安全性和流动性，总公司及下属各成员公司应加强资金的计划管理，充分考虑影响资金运作的各项因素，做好资金的预算与计划工作。
第六条
每年年末，各成员公司应按集团公司全面预算的要求，依据各项建设、生产、经营的预算数据，认真编制《预计现金流量表》，报总公司及集团总部审核。经批准的资金年度预算作为本年度资金运作总的依据。
第七条
《预计现金流量表》由各成员公司财务负责人组织编制，结合本单位年度内投资建设进度、生产经营情况，参考历史数据，充分预估本单位年度内各项资金流入、流出及盈亏结果，做好资金的统筹安排。资金预算由事业部财务部进行归集汇总复核后随年度全面预算一起上报。
新建或有改扩建项目的成员公司，还须根据集团运营管理中心及事业部确定的建设方案和进度，详细填报《资本性支出预算表》，按投资建设总概算列明项目明细，反映本年度矿区建设预计需投入的建设资金总额。
各成员公司编制年度预算应结合实际，有充分的依据，上报事业部时同时应将构成预算主要指标的各明细项目作为附表一起上报。
第八条
总公司财务部汇总下属各成员公司的资金预算，根据事业部年度内的发展与生产计划，对该预算进行复核，在事业部范围内对年度资金总体情况进行统筹安排、合理调整。经事业部审核后的汇总资金预算和各公司预算表上报集团公司财务管理总部。
第九条
集团公司财务管理总部、运营管理中心结合集团公司发展与经营规划，依据公司整体资金状况，对总公司及下属成员公司的资金预算进行审核调整。年度预算最终由集团公司董事长审批后下发执行。
第十条
总公司及下属各成员公司根据审批后的年度资金预算，结合本单位投资建设进度、生产经营预算安排，将资金预算合理分解至每月，据此编制《月度资金计划与分析表》。各成员公司财务部应每月编制并向事业部财务部上报《月度资金计划与分析表》，事业部财务部汇总、审核、调整后于每月10号前上报集团公司财务管理总部、运营管理中心。
筹建中或有改扩建项目的公司，还须上报《月度资本性支出计划与分析表》，用于反映本年建设预算的完成进度、上月计划执行情况以及本月计划支付情况，该表报送时间要求与《月度资金计划分析表》相同。
每月终了各成员公司及事业部应及时总结分析当月资金计划的执行情况，事业部财务部收集成员公司及汇总本部资金收支情况，《月度资金计划与分析表》和《月度资本性支出计划与分析表》是事业部和集团公司了解、分析、监控下属成员公司资金运作情况的重要参考，也作为下属单位向集团公司申请资金和集团公司对下属公司资金收拨的重要依据，各公司必须认真填报，确保数据真实、上报准时。
各成员公司应同时将月度计划与分析表主要项目的明细构成表作为附表上报事业部，事业部汇总后再上报集团运管中心、财务管理总部及CHNR中国分部。明细表格式及要求由事业部财务部制定。
第十一条
每季度结束，各成员公司财务部都应根据本公司上季度资金计划与使用等情况进行总结分析，形成资金季度分析报告，并逐级上报，总公司汇总后编写整个事业部的资金分析报告，上报集团公司财务管理总部、运营管理中心、CHNR中国分部，集团公司财务管理总部汇总编写集团公司整体资金季度分析报告，报集团公司领导审阅。
季度分析报告除相关报表外，还应有文字总结分析，主要内容包括但不限于以下内容：
1、本公司本季度及本年累计资金流入、流出和结余情况；
2、与预算对比，资金流入与支出累计完成情况，超额或不足的主要原因分析；
3、现金盈余或亏损的主要原因分析、未来现金收支情况预测、资金缺口的处理对策；
4、大额支出项目明细情况说明、当期主要应收应付款情况分析；
5、融资现状、计划及未来形势分析；
6、存在的主要问题、风险以及解决方案或建议；
第十二条
对已归入总公司正在筹建开发的新公司，在该公司财务部尚未组建前，相关资金预算、计划、申请等工作由总公司财务部负责。
第十三条
发生预算外支出或支出超出预算，原则上不予支出，财务部应于每季度结束后对预算外或超预算情况做出预算调整方案及原因解析，按预算流程上报审批。
不在年度预算范围内的年中新办公司，应从进入实质性筹备启动开始后，按月编制资金计划，按本章所规定的程序上报，不要求补充当年资金预算。新公司于次年开始纳入年度资金预算管理范围
京公网安备 11010802022788号
