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证券交易税率及调整措施对于台湾股票市场之影响研究
本论文之研制主要探讨台湾证券市场之交易税率及其税率调整措施,对于市场之股价报酬、报酬波动与交易活动之间的影响。本文将验证自1971年起以来台湾市场最近的七次交易税率的调整措施,到1994年底期间为止,期间长达二十四年的每日交易数据来做为研究对象。同时也将分别针对市场整体(发行量加权股价指数)、公司规模类别(大型股与小型股)和产业类别(金融类股价指数及非金融之传统产业类股之股价指数)等三部份的投资组合加以进行实证,以了解证券交易税对于这些投资组合之影响的异同。本研究的特色是采用效率市场假说之相关理论的混合分配假说做为实证时的理论依据,同时运用Clark(1973)和Andersen (1996)所提出的两个版本,将以这两种版本为基础检定证券交易税率以及其税率的调整措施对于股票价格、波动或交易活动的影响效果。
有关本研究探讨证券交易税之议题将可分为三个方向：首先,将运用变异数分析法(ANOVA)来探讨在课征不同的证券交易税率下,对于股价之报酬、波动或交易活动是否也会存在有显著的差异。其次,利用事件研究法(event study)来研究证券交 ...

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关键词：证券交易 影响研究 股票市场 股票市 交易税