地税管理员来电话说查不到我单位全员申报的记录,但是我明明有每个月申报个人所得税,而且也及时扣税了。由于新手业务不太熟练,心想自己可能搞错了。接手的时候原来的会计根本就没有跟我讲需要填写哪些表格。于是我看了下软件,有《全员申报》这个灰色链接,无法进入。问了软件客服才知道只有登陆的时候在用户里点击“个税管理”才能显示为正常蓝色链接字体,所以我平时申报的是另外一张个人所得税代扣代缴月表。我只好重新申报2016年1月~6月的全员申报,又手贱的习惯性按了“缴款”,于是就重复缴税顺带又扣了滞纳金[mad][em35][em35]因为金额不大,地税管理员不给退。如果这笔钱由我个人承担会计分录该怎么做?如果单位承担又该怎么做呢?怎么做合适?
1月份个税9.33元,滞纳金0.76元;
3月份个税9.09元,滞纳金0.48元;
4月份个税1.80元,滞纳金0.07元。
合计个税20.22元,滞纳金1.31元