审计习题

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某企业2001年1月1日开业，2001年亏损10万元，2002年度损益表的利润总额为100万元,2002年申报的应交所得税为16万元（所得税税率为33%）。审计人员对2002年年报审计时发现：
（1） 从投资企业分得现金股利10万元，已存入银行，记入“盈余公积”。（该利润为利润总额,其所得税率为0,被审单位控股比例为10%）；
（2） 由于管理不慎，支付滞纳金18万元，企业将此记入“营业外支出”；
（3） 企业领用自产甲产品100台，用于职工集体福利设施。该批产品单位售价400元，成本价300元，增值税率17%。该企业分录如下：
       借：盈余公积40000
          贷：其他应付款40000
（4） 企业年末结帐后还有财务费用贷方余额4万元，经查为本年汇兑损益的累计金额。
要求：（1）说明企业在会计核算中的错误；
     （2）计算调整后的利润总额；
     （3）确定该企业2002年度的应交所得税额。(20%)

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关键词：所得税税率 10万元 现金股利 所得税率 会计核算 会计核算 审计 错报

求答案，做了不知道对不对。想对下答案。