企业所得税年度汇算清缴申报表的10个热点问题解答

是 否 +2 论坛币

k人 参与回答

经管之家送您一份

应届毕业生专属福利!

求职就业群

赵安豆老师微信：zhaoandou666

经管之家联合CDA

送您一个全额奖学金名额~ !

立即领取

感谢您参与论坛问题回答

经管之家送您两个论坛币！

+2 论坛币

一．五个通用问题

问题1：哪里可找到企业所得税汇算清缴培训材料及表单？

答：纳税人可登陆北京市地方税务局官方网站——税收宣传——税收专题——企业所得税汇算清缴专题。

问题2：进入系统时提示加载金税三期数据是什么意思？

答：由于客户端申报时每次进入申报系统均会调用金税三期系统中的登记信息，如未进行登记信息变更，则不需进行数据的更新及清洗；如已有登记信息的变更，则需同步金税三期的登记信息，但同步后将清洗之前已经保存的申报数据，请谨慎使用此功能。

问题3：如何打印查询企业所得税年度纳税申报数据？

答：对于打印功能纳税人可随时在客户端中进行打印报表的操作；如需查询本年度申报数据，仅需进入客户端中即可查看；如需查询以前年度数据，由于金税三期系统出于数据安全的控制，目前仅允许主管税务机关查询往年申报数据。此功能将在后期系统开发中逐步完善。

问题4：导出功能是否可以使用？

答：本年度为方便纳税人进行申报数据的下载及打印，系统中新增了导出EXCEL表功能，以解决目前无法查询数据的问题。

问题5：后续如发现申报错误，是否可以在线更正？

答：目前由于系统更新问题，本年度所得税汇算清缴申报完成后，暂不能重复上传企业所得税申报数据，但可更正财务报表数据。此功能将在后期系统开发中逐步完善。

二．五个填报问题

问题1：对于表格中未涉及项目是否需填写数据？

答：对于表格中未涉及项目不需填写数据，系统在判定关系及打印时会自动判定为0。但需提示纳税人，必填表中有部分数据存在判定关系大于0的情形，如出现此类问题，请按系统提示填写数据。

问题2：三项标准及本年度应纳税所得额等条件均符合小型微利条件的企业，为何填报A107040表中符合条件的小型微利行次，提示不符合资格，无法填写？

答：基础信息表中的“107从事国家限制和禁止行业”如选择为“是”，表示该企业为从事国家限制或禁止行业，则不能享受小型微利企业减免税政策及其他所得减免优惠政策。

问题3：小型微利企业是否需要填写互联网地税局年度申报系统中的“企业所得税减免税备案申请”？

答：小型微利企业在进行所得税汇算清缴时通过填写企业所得税纳税申报表“从业人数、资产总额”等栏次履行备案手续，不再另行专门备案。zxe168.com

问题4：基础信息表“104从业人数”和“105资产总额（万元）”在填报过程中有什么限制条件？

答：基础信息表中，“104从业人数”在填报时限定位数为9位；如果人数大于10000时，“人数大于1万人，请核实”；如果企业从业人数超过亿位，系统不允许保存数据，并弹出提示：“请与主管税务机关联系，进行上门申报”。“105资产总额（万元）”在填报时以“万元”为单位，如超过规定数值范围，系统弹出提示：“数值最多不超过16位（整数部分不超过13位）”。

问题5：汇总纳税企业如何顺利选择正确的企业所得税年度纳税申报表？

答：汇总纳税企业在填报企业所得税年度纳税申报表时，需先与金税三期系统中的企业“汇总纳税企业情况登记”信息进行关系判定，并按不同类别的汇总纳税企业自动进行表单勾稽。

扫码加我 拉你入群

请注明：姓名-公司-职位

以便审核进群资格，未注明则拒绝

分享0 收藏0 回帖

关键词：企业所得税 热点问题 问题解答 汇算清缴 所得税