因重组方案瑕疵不少，12月15日已披露相关公告的盛达矿业至今未获准复牌，并因此于12月21日收到监管层的问询函，公司被要求重点补充本次重组存在的风险因素、估值偏高的原因、是否延长业绩补偿期限、标的公司对供应商依赖程度高是否存在关联交易等资料。

业绩承诺存疑点

据方案，盛达矿业拟分别作价8.096亿、8.492亿购买公司实际控制人及其一致行动人控制的三河华冠所持光大矿业100%股权，以及控股股东盛达集团与赵庆、朱胜利2名自然人合计持有的赤峰金都100%股权，合计作价16.59亿元。同时，还拟以13.22元/股向盛达集团非公开发行募集配套资金不超过12.55亿元，用于增资标的公司、补充流动资金等。借助该方案，实际控制人赵满堂等将成功践行其2011年重组时的承诺。

值得注意的是，本次关联交易溢价颇高。据评估报告，以2015年9月30日为评估基准日，光大矿业100%股权、赤峰金都100%股权评估增值率分别为1865.93%、629.48%，两者合计增值率高达952.59%。

对此，深交所公司管理部发布问询函，要求盛达矿业披露本次重组购买标的资产的评估过程 ...

全文地址：https://bbs.pinggu.org/thread-3814337-1-1.html