信用卡支付如何影响银行资负表？

如果我用A银行的信用卡消费，比如买了KFC的10元汉堡，那么KFC的开户行B银行的存款（负债）将增加10元，同时准备金（资产）增加10元。一个关键的疑惑是，A银行的资产负债表在我买汉堡的时候怎么变动？

我买汉堡时，A行贷款10元给我，并设立存款账户：贷款（我）+10，存款（我）+10；
同时，我取走这10元，A行：准备金-10，存款（我）-10；
我给了KFC，KFC存入B行，B行：准备金+10，存款（KFC）+10.
最后，A行相当于：贷款（我）+10，准备金-10

我个人觉得是这样，你刷信用卡消费后，你的开户行A负债不变；资产余额也不变，但里面的结构会变，因为你刷卡后，A行会替你预付M元，因而资产-M元；但同时你的消费信贷会成为银行的“应收账款”，因而资产+M元，一加一减之间，总额不变，但是结构会变。对于B行，资产负债同时增加M元。

kanvenus 发表于 2011-12-15 20:25
我个人觉得是这样，你刷信用卡消费后，你的开户行A负债不变；资产余额也不变，但里面的结构会变，因为你刷卡 ...

A行的资产负债表会不会是这样：
1. 我刷卡，所以我的信用卡账户（负债）-10，导致准备金（资产）-10；
2. 同时，KFC在A行的存款账户（负债）+10，导致准备金（资产）+10
这样，A行资产负债总额不变，不过某天KFC把A行的10元存款划转到自己的开户行B行，那么A行的存款-10，准备金-10

tomfreeman 发表于 2011-12-15 21:07
A行的资产负债表会不会是这样：
1. 我刷卡，所以我的信用卡账户（负债）-10，导致准备金（资产）-10； ...

我认为这是正解
信用卡支付想象成银行放贷给个人
既然KFC银行吸收了存款，得到了高能货币
那么A银行的准备金要少，因为刷卡消费不会创造货币的

先考虑这样的情形（有现金交易）。

（1）甲利用银行A发行的信用卡透支提取现金100元（不妨设无提现手续费，无利息）
银行A
借：贷款 100元（资产方）
  贷：现金 100元（资产方）

（2）甲用这100元从乙处买了商品

（3）乙把这100元存入银行B
银行B
借：现金 100元（资产方）
  贷：存款 100元（负债方）

（4）一段时间后，甲用现金向银行A还款100元
银行A
借：现金 100元（资产方）
  贷：贷款 100元（资产方）

再考虑另一种情形（半现金交易）。

（1）甲利用银行A发行的信用卡从乙处透支买了100元商品，同时，乙在银行B的账户上增加了存款100元
银行A
借：贷款 100元（资产方）
  贷：银行A对银行B的债务 100元（负债方）
银行B
借：银行B对银行A的债权（资产方）
  贷：存款100元（负债方）

（2）一段时间后，甲用现金向银行A还款100元
银行A
借：现金 100元（资产方）
  贷：贷款 100元（资产方）

如果把A与B看成一个整体（银行系统），全过程相当于甲把100元现金给了乙（同时乙把商品给了甲），乙把这100元现金存入银行系统。