银行破产风险Z值的计算公式

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银行破产风险Z值的计算公式中到底使用ROA还是ROE呢？，非上市银行的年报中没有披露的ROE和ROA应该利用报表中的哪些数据来算？

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关键词：计算公式 银行破产 上市银行 ROE ROA 银行破产

看过文章里面有用ROA的

文章中都是用的ROA=净利润/总资产，可以在会计数据里面找到

lxs557939 发表于 2015-1-9 16:55
文章中都是用的ROA=净利润/总资产，可以在会计数据里面找到

麻烦问您一下，在计算Z值时，σ （ROE）也就是ROE的标准差怎么计算呢？一般财务报表不是都只给了一个比率吗？怎么计算标准差呢？

lianzhongren 发表于 2015-1-27 10:46
麻烦问您一下，在计算Z值时，σ （ROE）也就是ROE的标准差怎么计算呢？一般财务报表不是都只给了一个比率 ...

需要从几年的财务报表算标准差，单个报表是不能计算标准差的，一般ROA和CAR取几年的均值。具体怎么算很多文章里有的。《银行风险贷款规模与法律保护水平》、《creditor rights,information sharing, and bank risk taking》,最先提出z值的是Roy（1952），你可以看看这篇文章；
                                                 ROA=pai/A     CAP=E/A  其中 E是equity  pai是利润
                                                  当E<-pai 时，表明银行不能偿付  假设E是正态分布
                                                    z=(ROA+CAR)/sigma(ROA) 就是银行不能偿付的概率的倒数

lxs557939 发表于 2015-1-29 10:36
需要从几年的财务报表算标准差，单个报表是不能计算标准差的，一般ROA和CAR取几年的均值。具体怎么算很多 ...

真是非常感谢您的热心回答！我看到很多文章里面采用的是滚动方式计算的SDROA（ROA的标准差分）,请问一般都采用滚动的吗？还是只用这些年的ROA算出一个SDROA就可以呢？

lianzhongren 发表于 2015-1-29 14:40
真是非常感谢您的热心回答！我看到很多文章里面采用的是滚动方式计算的SDROA（ROA的标准差分）,请问一般都 ...

不客气。我也没做过这方面的研究，只是最近看了看。我觉得你如果想把文章做得更复杂一些，或者银行数量少，可以采用滚动计算多个Z值，这样可以做面板数据回归，增加样本量。

lxs557939 发表于 2015-1-30 14:57
不客气。我也没做过这方面的研究，只是最近看了看。我觉得你如果想把文章做得更复杂一些，或者银行数量少 ...

好的，谢谢您！

lianzhongren 发表于 2015-1-30 20:39
好的，谢谢您！

不客气，我也顺便学习了

lianzhongren 发表于 2015-1-27 10:46
麻烦问您一下，在计算Z值时，σ （ROE）也就是ROE的标准差怎么计算呢？一般财务报表不是都只给了一个比率 ...

您好，我也在计算破产风险的Z值，也要算收益率的标准差，能一起交流交流么？