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楼主: h_wang

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[待分类] 递延所得税的一点疑问 [推广有奖]

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h_wang 发表于 2009-12-16 10:27:10 |AI写论文

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所得税费用包括当期所得税和递延所得税，那么递延所得税在以后期间发生时又会计入该期间的所得税费用
这样的话递延所得税是不是重复计了啊？
感觉我是钻进死胡同了，请各位朋友指点迷津。

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关键词：所得税指点迷津死胡同疑问递延所得税递延所得税资产递延所得税负债企业所得税法

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沙发

冬天0818 发表于 2009-12-16 15:58:25

不是啊借贷方不一样的

藤椅

h_wang 发表于 2009-12-16 16:18:47

2# 冬天0818 可能没理解透，这一章刚看完，晚上回去听下课件。

板凳

h_wang 发表于 2009-12-17 11:24:59

2# 冬天0818 呵呵，有点明白了，谢谢了

报纸

080108137 发表于 2010-1-7 21:05:06

顺来看看！！！

地板

tangy1234 发表于 2010-1-8 12:37:41

不会啊
比如固定资产05年购入，价值100万元，05年会计折旧20万，税法折旧30万，资产的账面价值80万元大于计税基础70万元，则确认递延所得税负债10*0.25；而06年时会计折旧25万元，税法折旧30万元，账面价值55万元大于40万元，此时递延所得税总数是（55-40）*0.25，而当期只确认发生的部分（30-25）*0.25万元，会计上就是这样处理的。
还有不明白可以参考一下所得税会计的相关内容