[教材]银行管理系列：银行资产负债项目

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【01】我们知道，银行通过投入资本，通过经营不同类型的业务获取收益，传统的业务类型包括存款、贷款、结算等，最近投行业务、资产管理业务等一些新兴业务也在兴起。然而在获取利润的同时，银行业承担了大量的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等，银行通过持有资本抵御各类风险的发生。在银行的各类指标中，资产、资本和净利润是最重要的三个规模指标，而对应的也有三个经营指标和三个利益相关方，银行最直接的利益相关方是股东，它关注投入的资本获得了多少利润，因此看中净资产收益率这个指标；而经营者是银行掌舵人，关注的是规模的扩张和利润的增长，因此较为看中资产收益率这个指标；而监管者关注的是银行抵御风险的能力，多大的资本撬动多大的资产规模，这就是杠杆率，或者是撬动多大的风险资产规模，那就是资本充足率。

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关键词：资产负债 银行管理 管理系 净资产收益率 资本充足率 银行管理 资产负债项目

银行管理系列：银行资产负债项目

http://study.163.com/course/introduction/1003608003.htm

在准备课程的时候，考虑到之前在中后台待了多年，我先想到的是银行管理系列，包括资产负债科目、信贷风险管理、绩效考核与经营评价、信息科技等。之前在单位就有这样的事情，很多分行同事经常就风险政策一些描述、考核指标具体含义问什么意思啊，总行为什么要这样考虑啊。对于这些关乎业务开展和自身利益的概念性内容，我认为一线员工和普通的银行从业者一定要熟悉，这样才能在具体业务中与风险、计财、人力、科技等中后台部门形成良好互动，同时也要有自己的判断，不要一味的被这些部门牵着鼻子走。下一步，如果还有持续动力的话，我想把这个管理系列拓展到银行产品和银行内部条线上去，这个会找一些更专业的人来讲，讲一些更为核心的内容。
今天我首先谈一谈银行资产负债科目，通过这个课程使得大家能够对银行整体业务有个全貌、对重点业务有深入理解，好现在开始。我要讲的主要分为三个部分：一是讲一讲涉及银行经营的几个指标，二是最为核心的，重点讲一下银行资产负债科目里最为重要的几个科目和业务，三是讲一下RAROC和EVA指标。

不是很全面，有些简单

【02】按照监管文件，杠杆率和资本充足率都有最低要求，分别是4%和8%，那就意味这资本能撬动的资产和风险资产的上限是25倍和12.5倍。需要说明的是，在最新一版的商业银行资本管理办法中，其最为核心的内容就是计算资本充足率中风险加权资产，办法中要求，信用风险加权资产通过权重法和内部评级法计量，其中内评法又分初级法和高级法；市场风险加权资产通过标准法和内部模型法计量；操作风险加权资产通过基本指标法、标准法或高级计量法计量。风险计量的具体内容可参考该办法。另外，储备资本要求、逆周期资本要求和系统性重要银行附加资本要求等因素，资本充足率达标的水平应该在11.5%以上。