【银行拨备之谜】拨备，是对银行贷款损失减值准备的俗称。有时还包括银行的非信贷资产的减值准备。

　　要点

　　(1)不良率已达1.67%临界值，拨备覆盖率取代拨贷比成为监管指标；

　　(2)少提拨备对银行2016年盈利影响较大，有望保住正增长；

　　(3)只是账面数字变化，但改善了部分监管指标，能间接帮助业务开展。

　　昨日，据彭博社援引不愿具名知情人士称，中国国务院正在考虑降低银行坏账拨备覆盖率。

　　彭博社在报道中表示，银监会尚未确定具体细节。其中两位知情人士称，有些大型银行已经用120%的覆盖率来做2016年预算。目前，国内官方规定的银行拨备覆盖率为150%。

　　我们暂时无法核实该消息的真实性。我们只结合拨备的有关规定，做个简单的事实分析。

　　一、拨备原理

　　拨备，是对银行贷款损失减值准备的俗称。有时还包括银行的非信贷资产的减值准备。

　　简单讲，就是银行对其发放的贷款(比如100元)，在其真的发生不良之前，会预估一个损失率(比如2%)，然后在贷款总额上先把这个预估的损失(2元)提取出来，剩下“贷款净额”(98元)，然后把这个98元的“贷款净额”计入资产负债 ...

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