资金归集专户管理办法

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资金归集
专户管理办法为切实履行
卡互卡科技有限公司（以下简称“公司”）
专项资金归集
专户的管理
，进一步加强资金监管，确保资金安全，根据《
“卡互卡电视支付”平台资金收支管理
》等有关规定，制定本办法
。　　一、账户开设
　　资金归集专户由
结算中心
按照公司资金收支
管理规定的要求进行审核，报请领导
审批后,
由财务部
在商业银行统一开设。
　　二、专户管理
　　1、资金归集专户开设。
公司财务部必须严格按照
公司资金收支管理规定
的要求设立专项资金财务账户，进行全面、系统的会计核算和财务管理。
　　2、资金归集专户核算。
财务部负责资金归集专户的会计核算工作，设立归集资金财务账户，并在“银行存款”科目下，设置“XXX
管理单位
（XXX
资金）”的明细科目，用于记录、反映该类资金的缴存、拨付、结余情况。每月10日前，
财务部根据资金缴存、拨付、利息收入、结余情况编制对账单，与结算中心进行对账
。　　3、利息计算。利息由财务部
分资金性质，每季末按银行同期存款利率分别计算。
4、资金
对账。结算中心
对各专户资金管理单位
每月提供的对账单应逐笔进行核对，做到账账相符，并在5
个工 ...

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关键词：管理办法 科技有限公司 结算中心 会计核算 公司财务