关于商业银行核心资本、附属资本、加权风险资产和市场风险资本的计算问题

是 否 +2 论坛币

k人 参与回答

经管之家送您一份

应届毕业生专属福利!

求职就业群

赵安豆老师微信：zhaoandou666

经管之家联合CDA

送您一个全额奖学金名额~ !

立即领取

感谢您参与论坛问题回答

经管之家送您两个论坛币！

+2 论坛币

请教一下上市商业银行的核心资本、附属资本、加权风险资产和市场风险资本等反映银行资本充足率的数据能否通过银行的财务报表精确地推导出来。

近期仔细看了一家上市银行的年报，银行只披露了个数据，但如何计算方式等未详细披露。


麻烦论坛上的朋友，特别是做银行行业分析师的朋友能解答一下。

扫码加我 拉你入群

请注明：姓名-公司-职位

以便审核进群资格，未注明则拒绝

分享0 收藏1 回帖

关键词：风险资本 商业银行 市场风险 计算问题 商业银 上市银行 商业银行 分析师 朋友 财务

披露了什么数据？

银行只是披露了本年度核心资本、附属资本、加权风险资产和市场风险资本、资本充足率等数据。我是如果我要预测下年度的这些数据的话，不知怎样从预测的财务报表中推算出来。

恩,我也有何LZ同样的疑问...
资产负债表能读出来么?好像不行啊,只有股本、资本公积是可以的，其余一些好像不行，高人指点下，谢谢。

但是公司年报里边，商业银行的，都是会给出LZ问的这些数值的。

《商业银行资本充足率管理办法》:

第十二条 商业银行资本包括核心资本和附属资本。

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润，附属资本是指贷款准备金。在计算资本总额时，应以商业银行的核心资本加附属资本再扣除以下部分：（1）购买外汇资本金之出：（2）不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资；（3）在其他银行和金融机构资本中的投资；（4）呆帐损失尚未冲销的部分。商业银行的加权风险资产是根据风险权数（权重）计算出来的资产。1994年2月人民银行发布的《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》的附件二《关于资本成分和资产风险权数的暂行规定》，把金融资产划分为现金、对中央政府和人民银行的授信、对公共企业的债权、对一般企业和个人的贷款、同业拆放和居住楼抵押贷款等六大类表内资产，按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0％、10％、20％、50％和100％五类，以此来计算商业银行的加权风险资产。

风险资本的计算 ，去看《商业银行市场风险资本计量内部模型法监管指引》

对,这个看到过,但是就拿最近本的核心资本来说,普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权相加,与计算出来的核心资本,不一样.

yasky 发表于 2010-8-3 17:24
《商业银行资本充足率管理办法》:

第十二条 商业银行资本包括核心资本和附属资本。

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润，附属资本是指贷款准备金。在计算资本总额时，应以商业银行的核心资本加附属资本再扣除以下部分：（1）购买外汇资本金之出：（2）不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资；（3）在其他银行和金融机构资本中的投资；（4）呆帐损失尚未冲销的部分。商业银行的加权风险资产是根据风险权数（权重）计算出来的资产。1994年2月人民银行发布的《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》的附件二《关于资本成分和资产风险权数的暂行规定》，把金融资产划分为现金、对中央政府和人民银行的授信、对公共企业的债权、对一般企业和个人的贷款、同业拆放和居住楼抵押贷款等六大类表内资产，按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0％、10％、20％、50％和100％五类，以此来计算商业银行的加权风险资产。

风险资本的计算 ，去看《商业银行市场风险资本计量内部模型法监管指引》

新旧标准不止一个，具体问题具体分析。 市场风险资本有内部模型计量，似乎只从报表上数据是算不出的

提问：请问郭行长，实施新资本协定对农行资本充足率的影响如何？

中国农业银行股份有限公司副行长郭浩达：

　　本行已向中国银监会申请于2010年年底开始执行巴塞尔新资本协议。

　　巴塞尔新资本协议计算资本充足率的方法与本行当前采用的方法不同，主要差异包括：(i)本行目前根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》的规定计算信用风险加权资产，在巴塞尔新资本协议下本行将需要开发内部评级法以计量信用风险加权资产；(ii)本行目前根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》的规定计算本行的市场风险资本，在巴塞尔新资本协议下，本行需根据开发的内部模型法以计量市场风险资本；(iii)本行目前并无需就操作风险计提资本，而根据巴塞尔新资本协议则需作出该项资本计提；(iv)本行目前采用的中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》中对资本的定义，与巴塞尔新资本协议的定义会有所不同。

　　就新资本协议的实施，本行于2007年已经全面启动了内部评级法体系建设项目，内部评级体系建设分为非零售内部评级初级法、零售内部评级高级法和非零售内部评级高级法三期开展。已完成一期和二期项目，三期项目正处于初级阶段。

　　由于影响资本充足率的因素较多，目前实施新资本协议对本行资本充足率的影响尚不能确定。

我按《商业银行资本充足率管理办法》上关于核心资本的定义，利用财务报表去推算，但得出的结果和银行年报上披露的核心资本数据不一样。不知道银行行业分析师们是怎么根据预测的财务报表推导这些数据的。

核心资本貌似要扣除对未合并的金融机构的资本投资等……有扣除项的