开增值税专用发票问题

你好，我想咨询一下关于开增值税专用发票的问题，请高人多多指教。A公司是做煤炭贸易的中间商，在买卖中，A公司收到供应商货物后，先付95%的货款给供应商，剩余5%作为质量保证金。所以供应商按照货物货款的95%将增值税专用发票开给A公司，数量是按照实际送货数量开的（因为ERP系统需要，不能少开吨数，要不销项发票开不出去）；等A公司将货物送到下游企业，并得到下游企业认可后，将剩余5%质量保证金付给供应商。问题是现在剩余5%质量保证金增值税专用发票怎么开？实际送货吨数已在开95%货款时用完。可不可以开具不写单价和数量，只写总金额的发票？

可以的，税务的原则也是实质重于形式。

现对商业零售企业销售商品向购买方开具专用发票的问题规定如下：

　　①已认定为增值税一般纳税人的商业零售企业，可以开具专用发票。但企业必须指定专人负责保管和开具专用发票。

　　②商业零售企业只能向购货方为一般纳税人的单位开具专用发票，索取专用发票的购货方必须持盖有一般纳税人戳记的税务登记证（副本），未提供证件的，商业零售企业一律不得开具专用发票。

　　③商业零售企业开具专用发票时，必须按国家税务总局的有关规定将全部联次一次性如实填开。

　　④商业零售企业齐具普通发票中的单价和销售价，必须是含税价格，不能将价税分别填开。

很简单

你的5%的货款先挂到其他应付款啊进项就是按照100%算得了等到商品卖出去在安装100%算销项，最后用银行存款把其他应付款冲了就行了

5%的质量保证金，属于因质量问题产生的或有退款
按照增值税法规定，应直接按100%价格开票；
若因质量问题产生退赔，则申请开红色增值税票，冲抵销项

稳妥办法，让供应商开票冲红，然后重开发票。
作为供应商的一方，应该开具100%金额的发票，A没给的5%货款是欠款，100%才是含税销售价。供应商这么做对他本身来说就不对，他肯定是很难受的（因为事实不是95%，而是100%）。如果供应商非说95%是没错的，那A公司凭什么还要给那5%？
因为我本身对税法这块研究不深，不知道开红票对税管所、稽查大队有没有影响，我下面再说一个不成熟的想法。
让对方随便卖一个不值钱的东西，含税售价是5%的质量保证金。这样从账面上来讲差不多平了（存货或者周转材料那块有问题）。
最后，我个人为：最好不要再专票上面动什么心思，实事求是，开错票也不是什么新鲜事情。押送专票都要配专人护送，可想而知专票的重要性有多大。千万不要因为一点小事，最后弄成了裤裆里的黄泥，不是屎也是屎。
不采纳也求点赞，我至少认为比楼上说的靠谱点。