民营企业治理问题研究及对策

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摘要：改革开放以来，民营经济的恢复、壮大，为我国经济的快速发展作出了重要贡献。民营企业的发展已成为人们关注的焦点，但随着市场经济进一步的发展，民营企业在公司治理方面存在的问题和障碍，制约了企业的发展。文章对民营企业在公司治理方面所遇到的问题从内部障碍和外部制约两个方面进行了研究，并提出了建立起有效的激励机制，打破家族制管理模式，优化公司内部制衡机制等策略。    关键词：民营企业，企业治理问题，对策
    自改革开放以来，我国国民经济的发展取得了举世瞩目的成就，而民营企业正是这种经济发展的重要动力和创新力量之一。我国民营企业在我国的国民经济宏观格局中占有着越来越重要的地位（黄孟复，2004）。从长远看，关注民营企业的生存和发展，对我国的社会主义市场经济的发展，实现将我国带入经济强国的最终目标，尤其显得意义深远而重大。公司治理是当前企业理论研究中的热点，原因在于治理直接影响到公司的绩效与发展，进而影响整个国家的宏观经济运行。民营企业在我国国民经济中日益突出的地位既引起了人们的普遍关注，又使人们逐渐认识到具有完善的企业治理机制是促进民营企业健康发展的核心步骤（李亚，2005）。本文从民营企业发展的现状及存在的问题入手，阐述了民营企业公司治理所存在的问题、障碍及制约，并针对我国民营企业公司治理完善提出了相应的对策。
    一、我国民营企业的现状、存在的问题
    具体来说，我国民营经济主要包括乡镇企业，个体企业，私营企业，各种形式非公有的合作、联营企业，非国有控股企业等。其中，又以个体、私营经济为主。民营企业在国民经济体系中正发挥着越来越突出的作用。目前，世界上95%的企业属于中小企业。改革开放以来，我国民营企业在经济体制和经济结构的剧烈变动之中产生并发展，有力地支持了国民经济的持续快速发展（刘迎秋、徐志祥，2004）。
    我国民营企业的显著特征是实行家族式治理，在企业控制权上表现为保守型、封闭式的权力结构。虽然公司由所有者自己经营，所有权与经营权高度统一，大大降低了公司的代理成本，管理层的激励问题也不突出。但随着市场经济的发展，民营企业不再适应持续发展的要求，主要表现在以下几点。
    （一）产权问题
    民营企业的产权比国有企业更为清晰，但民营企业在产权上也存在着一些特有的问题。一是家族内部成员之间产权界定不清。在企业发展初期，家庭成员共同创业，所有者和经营者融为一体，既提高了决策效率，又降低了监督成本，同时由于民营企业创业条件非常艰苦，一时也很难吸引社会上的人才加盟。当企业发展到一定规模，为了提高企业的运营效率必须实行所有权和经营权的分离，而家族内部成员之间产权界定不清，往往很容易引起产权纷争，最终影响企业正常经营。二是产权上缺乏开放与合作的观念。受传统观念影响，一些民营企业在产权上处于封闭状态，这不仅不利于企业迅速做大，也不利于吸引优秀人才。三是基于家族融资的资本吸纳和聚集机制制约了企业资本的扩张，日益难以满足企业规模发展的资本需求（潘石，2005）。
    （二）决策机制
    家长式的“人治”管理方式带来了管理决策上的随意性和盲目性，难以形成有效的决策制度，加大了企业的经营风险。大多数民营企业尚未建立科学的决策机制，而是老板决策，一个人说了算。这种凭经验、拍脑门的决策，会给企业经营带来很大的决策风险。凭个人经验决策和决策随意性是民营企业普遍存在的问题。
    （三）用人机制
    家族成员对产权和最高权力的垄断阻碍了高级科技和管理人才进入决策层，不利于企业吸引和留任高素质的智力人才。很多民营企业都是停留在家族、亲戚内部用人的层面上，没有建立起公开、公平、公正的用人机制。由于近亲繁殖，企业治理行为也很难规范。民营企业用人机制上的问题一方面是受到老板观念的限制，另一方面是由于治理机制的不完善使得企业在吸引人才上缺乏竞争力，或不能真正留住人才。
    （四）企业经营者素质
    公司经营人员素质普遍较低。民营企业的整体素质不高，尤其是民营企业经营者的素质距现代企业家的要求还有很大的差距。民营企业发展的关键是要有一批胸怀博大、具有战略眼光和创新思想的企业家。要摆脱狭隘的利益圈子，构筑共同的利益平台，重视人力资本在企业中的作用，建立面向未来的学习型组织。
    （五）运营不规范
    民营企业在规范运营方面亟待改善。企业普遍缺乏战略规划，什么赚钱就干什么，没有长远打算；不重视制度管理，随意性强，管理透明度低。一些企业虽然建立了制度，但只是停留在表层上，没有很好地得到执行；企业的自律性差，不能严格地遵守国家法律和政策。企业运营的非规范性，不仅制约企业发展、损害内部利益，而且还可能损害社会利益，给企业带来风险。
    二、民营企业治理面I临的障碍与制约
    （一）内部障碍
    解决好民营企业公司治理问题，首先必须解决企业经营者思想观念上存在的问题。受传统观念影响，民营企业往往缺乏合作意识，使企业失去很多发展的机会。有些人对外人不放心，不能放手引进人才，制约了企业发展（辜胜阻、郑凌云，2005）。民营企业中也存在着“守财奴”心理，一些人小富即安，不思进取，满足于现状，缺乏开拓精神。这些观念上的障碍，严重影响民营企业的发展和公司治理的完善。
    其次，家族经营在民营企业中占很大的比重，成为民营企业的一个特点。在建立和完善公司治理结构时，往往会由于家族成员利益受到影响而使改革被搁置或半途而废。一是家族成员的素质达不到企业岗位素质的要求；二是即便其素质能够满足企业要求，但由于家族成员的特殊身份，而使其处于特殊地位，使其他员工产生企业存在不平等的感觉，影响企业的正常治理，影响企业的氛围，破坏公司文化。家族企业在吸引人才方面会面临更大的困难，更容易导致人才的流失。因此，家族企业在规范治理方面任重道远。
    （二）外部制约
    建立现代企业制度，完善民营公司治理，是一项系统工程。从外部条件来讲，职业经理人市场的建立尤为重要。由于我国市场经济的发展尚未成熟，适应市场经济要求的职业经理市场还未完全形成，企业很难聘到具有职业素养和品德的经理人。在此情形下，企业不得不更多地依赖于内部培养。内部培养需要时间和过程，并且由于民营企业经营者的素质限制，内部培养多数情形下难以成功。高素质的职业经理人队伍是解决好民营企业公司治理问题的必要条件。可以说，没有高素质的职业经理就不可能有优秀的公司治理。
    规范民营企业公司治理需要良好的制度环境。首先，我国民营公司治理缺乏内部监控机制。现代公司治理结构的核心是基于所有权与经营权分离而建立的制衡体系，即建立一套股东大会、董事会、监事会和总经理之间的制衡体系。而按我国《公司法》，股东大会处于至高无上的地位，在实践中，监事会往往难以发挥作用。监事会虽然受股东大会领导，但对董事和经理的监督又无权采取措施，而必须通过股东大会，在大股东进入董事会或担任总经理的情况下，监事会经常处在尴尬的地位。
    我国对公司治理的外部监管不健全。主要表现在会计师、审计师、律师、资产评估师等中介机构的专业素质和独立性较差，信誉度低，不能给予企业高水准的专业指导，对公司非规范的治理行为也难以形成有效约束。在法律框架内，对公司相关利益主体，如董事、监事、经理和高层管理人员缺少有效的激励。这样，在股东主权的模式下，董事会、监事会按股东利益决策的动机就会大打折扣。
    三、完善我国民营企业公司治理的对策
    针对民营企业发展的问题和公司治理的障碍，提出以下几点对策。
    （一）优化公司内部制衡机制
    根据我国公司法律规定，董事会与董事是作为股东的代表来实施公司治理的，即选择和保证经营者对股东履行代理职责。完善我国民营公司治理，必须优化董事会、监事会和高级管理团队的责权利和制衡机制。民营公司往往是由股东直接出任董事或由股东和经营层共同组成董事会，而总经理则由董事长兼任。在此情形下，股东会、董事会、总经理合为一体，监事会也是体现大股东的意志，使公司内部失去应有的制衡，公司管理不能真正实现专业化和职业化。优化公司内部制衡机制首先要使董事会与总经理班子分离，包括职能和人员的双重分离。这样，不仅能够使其各自专注于职责内的工作，而且有利于提高职业水平，强化制衡。另外，民营公司应引入独立董事制度，聘任具有专业和管理才干的人才作为独立董事进入董事会，提高决策的科学性。
    （二）建立有效的激励机制
    激励的理论基础是“以人为本”，因为企业的管理终究是对人的管理，个人能力的发挥以及个人与个人之间合作效率的高低直接影响着企业的发展。民营企业在实践中，激励普遍存在着随意性，未能形成系统的激励体系。民营企业建立有效的激励机制必须解决好以下几个问题。（1）高度重视制度设计与安排，充分认识到制度安排在现代企业激励机制建设中的重要作用；（2）要特别重视需求的层次性，不可一概而论；（3）进行内部人力资源的经济区分；（4）高层管理人员的激励问题。
    （三）打破家族制，将经营权逐步移交给职业经理人
    “家族企业”的资产和股份主要控制在一个家族之中，领导层的核心位置由同一家族成员出任，企业内部管理带有浓厚的家族色彩。民营公司在成长初期，普遍实行家族管理制。应当肯定，家族式管理在创业初期是可行的和有效的，因为这时企业规模小、经营单一、结构简单、管理层次少，成员间具有较高的信任度与合作能力，尽管家族成员管理水平有限，但还是基本能够胜任的。不过，当家族企业发展到一定程度，这种方式的不适应性便开始显现，主要表现在以下几个方面。第一，家族成员的能力跟不上企业发展的需要。第二，企业内部缺乏应有的民主机制，加大了企业的决策风险。第三，难以创造平等的竞争机制和氛围，使企业在吸引和留住人才方面处于不利之地＋由于人情关系复杂，各种管理制度常被感情取代，正常的管理秩序难以建立。第四，家族内部矛盾加深，甚至导致利益冲突，影响企业的长治久安。第五，随着企业结构和内部管理关系的复杂化，企业结构缺少相应的整合力。第六，过于依赖经验而缺少创新。鉴于此，民营企业经历了初期发展阶段后，应及时转变管理方式，打破家庭制，建立现代公司治理结构。
    （四）加快职业经理市场建设，为民营公司治理创造市场条件
    缺少合格的职业经理是制约民营企业发展的一大障碍。没有有效的职业经理市场不仅使企业难以聘到所需的人才，而且还难以通过市场机制对经理人的价值做出准确评估。职业经理市场体系的建立可以在一定程度上减少经营者的道德风险。加快职业经理市场建设首先要建立经营者流动的市场规则，包括各种资格认证机制、评价评估机构、退出机制和市场中介体系。除此之外，还应加快建立并完善产品要素市场、资本市场、金融市场、竞争的并购和控制权市场，以完善外部治理机制。
    （五）加快外部监管体系建设
    外部监管体系主要包括两部分。一是行政监管；二是市场中介机构的监管。在当前形势下，应特别加强市场中介机构的建设，完善有关法律和规则。同时，要尽快提高中介机构的专业素质和职业道德水平。目前，我国市场中介机构存在的主要问题有以下三个方面。一是提供的专业服务种类不够完善，不能满足企业实际需要；二是服务的专业水准不高；三是对中介机构缺乏有效的市场监管。只有真正解决好这些问题，才能建设成高水平、有秩序的市场监督机制，为企业治理提供外部服务
    （六）完善金融体系建设
    目前民营金融体系尚未成熟。我国的金融体系要改变银行主要面向国有大中型企业的业务习惯，开展对众多民营企业贷款“零售”业务。当然，这还需要一个较长的过程。因此，建立真正面向民营企业、与民营企业休戚相关的中小企业金融体系，使之与大银行形成合理的搭配，是我国金融体系有待完善的内容之一。
    参考文献：
    [1]辜胜阻，郑凌云.民营经济与高技术产业发展战略研究[M].北京：科学出版社，2005.
    [2]黄孟复.中国民营企业发展报告[M].北京：社会科学文献出版社，2004.
    [3]李亚.民营企业公司治理[M].北京：中国方正出版社，2005.
    [4]刘迎秋，徐志祥.中国民营企业竞争力报告No.1（民营企业蓝皮书）[M].北京：社会科学文献出版社，2004.
    [5]潘石.中国私营资本原始积累[M].北京：清华大学出版社，2005.
    作者简介：安晓敏（1982-），女，陕西西安人，西安建筑科技大学人文学院硕士研究生，研究方向：区域经济与企业经济管理；田广研（1957-），男，黑龙江呼兰人，西安建筑科技大学人文学院教授，研究方向：当代中国社会的经济政治问题。

作者：西安建筑科技大学人文学院 安晓敏 田广研 来源：《改革与战略》2010年第4期

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