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250万份文件涉及12万多个离岸公司和信托机构的秘密交易
2013-04-13 16:00:39  ， 万维网

　　日前，国际调查记者联盟获得由告密者提供的一块超过260G信息的硬盘。经过分析，硬盘中有约250万份文件，内容涉及包括英属维尔京群岛、库克群岛和新加坡在内的10个离岸地，涉及12万多个离岸公司和信托机构的秘密交易，其中中国大陆一些权贵富豪也深涉其中。业内人士分析，其中中国客户涉及的不法交易或许也会因此曝光。

　　英属维尔京群岛被曝是中国权贵与富豪的“避税天堂”

　　4月3日，国际调查记者联盟(ICIJ)董事杰拉德。劳尔，在对澳大利亚一项涉及离岸公司及欺诈丑闻的调查过程中，获得由告密者提供的一块超过260G信息的硬盘。经过分析，硬盘中有约250万份文件，其中有200多万份邮件以及近50万份的文字、PDF、表格、图像以及网页资料，内容涉及包括英属维尔京群岛、库克群岛和新加坡在内的10个离岸地。

　　这份硬盘内的资料内容包含超过12.2万个离岸公司或信托的详细信息，以及近12000个中介机构和13万条记录。这些泄密文件揭露了大量富豪级别的人士在英属维尔京群岛等“避税天堂”开设离岸公司及银行户口的记录，包括汇款、公司合并日期、公司和个人之间的关系等数据和事实。

　　ICIJ的数据分析表明，中国大陆、香港和台湾的客户设立境外实体的比例最高。其中，英属维尔京岛是与中国牵扯最深的离岸地之一，分析数据后发现大部份在该岛持有资产的人士都居于中国大陆、香港及台湾，这也解释了为何英属维尔京群岛会成为中国第二大境外资本来源。

　　根据IMF的数据，英属维尔京岛是中国2010年第二大的境外投资者，仅排在香港之后。中国权贵与富豪们的“避税天堂”无疑是英属维尔京群岛这些离岸金融中心，这被广泛认为是中国权贵或富商们用来逃税、洗钱和境外倒手交易的地方。

　　对于资金“变身”的方式，有行家举例：假设有位中国权贵或富商要转移资本。通常他会在英属维尔京群岛成立一家控股公司B，然后让自己的公司A在香港上市。在A公司IPO（股份公司首次上市）的时候，再利用B公司购买A公司的股份。这样一来，这位权贵或富商的资金就拥有了境外直接投资（FDI）的身份，兜了个圈子又回到自己在中国开设的企业。

　　这种方式回流中国的资金无需为IPO的利润支付中国国内的资本利得税，更妙的是，FDI在中国还享有退税优惠。所以，该权贵或富商将自己的资金包装成外资就可以占两次免税的便宜。而且，有了在海外注册的公司，中国权贵或富商可谓“脚踩两条船”，关键时要外逃资金也更加方便。

　　中g官员在海外设立离岸公司然后转移资金

　　在此次泄密事件中，不少客户资料信息明确显示了藏匿在离岸地的秘密公司和家族信托操作离岸资产的痕迹，而这些暴露在阳光下的姓名不仅有亿万富翁、公司高管、中产阶级，还有政界高官、国际军火商。

　　有专家分析，中g官员出逃的路径已不那么神秘，在海外设立离岸公司然后转移资金，这是不少中g官员的选择。通常会经过聚敛财产--家属先行--资产转移--择机出逃--滞留不归等几个步骤。中g官员可以通过公司以做生意的名义，比方说，某企业要到海外某家企业定一个设备也许只需要一百万，中g官员通过这个公司汇出去一千万，到事先设立的离岸公司进行中转。