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商业银行操作风险预警指标设计研究(1)_金融学毕业论文

[内容摘要]预警指标的设计是有效构建商业银行操作风险预警系统的关键所在，但尚未得到足够的重视。本文结合操作风险影响因素的不同特点，从人员因素、流程因素、系统因素、外部事件四个角度分别设计了相应操作风险的定性与定量预警指标。

近年来，随着国内商业银行诸多大案要案的不断暴露，商业银行操作风险问题逐渐引起了国内银行界的高度关注。中信银行3.9亿元的票据诈骗案、农行包头分支机构重大违法经营案、中行河松街支行“高山案”等案件表明，忽视操作风险管理的后果可能比信用风险和市场风险更为严重。

实际上，商业银行操作风险从萌芽到暴发是有一个过程的，如果在萌芽状态时就能够掌握其动态并进行准确的预警提示，可以及时采取措施，就不易使银行陷入被动。因此，商业银行操作管理的第一步应该是设计一套操作风险预警指标，通过对预警指标体系及其动态变化来对商业银行操作风险的影响因素进行跟踪关注，及时发现不利预警信号，从而为有效的操作风险管理决策提供依据，防止操作风险的发生和恶化。可见，预警指标的设计是有效构建商业银行操作风险预警系统的关键所在，设计一套较完善的操作风险预警指标对商业银行加强操作风险管理具有十分重要的意义。但目前国内外商业银行风险预警方面的研究主要集中在信用风险与市场风险领域，对操作风险预警指标的研究还很缺乏。

一、商业银行操作风险预警指标的设计原则

在引发商业银行操作风险的诸多因素中，有相当多的变量可以作为脆弱性指标，而选择哪一个变量则取决于对操作风险具体成因的了解与识别。一个有效的操作风险预警指标不仅应该能够识别商业银行面临的操作风险状况，还要求这种指标传递的信号准确程度较高。要建立一套高效灵敏的商业银行操作风险预警指标体系，应遵循以下原则：

(一)灵敏性。所设计的指标灵敏度高，指标的细微变化就可以映射出商业银行操作风险的变化情况。

(二)可操作性。一是指标数据要有可靠和及时的来源，二是所设计的指标要可以尽可能量化，对于一些比较复杂的风险因素或用量化数据难以满足管理需要的风险因素，还应做必要的定性分析。

(三)针对性。商业银行操作风险成因复杂，因此，设计的预警指标最好能够具体一些，针对性强，这样才能比较准确地反映操作风险的真实状况。

(四)适应性。不同国家、不同时期商业银行操作风险的成因与表现不同，因此，商业银行操作风险预警指标的设计必须能够适应我国商业银行操作风险管理的现状。

(五)全面性。指标的设计与选择要尽量覆盖商业银行所有可能产生操作风险的因素。

二、商业银行操作风险预警指标的设计思路

由于商业银行操作风险的成因与涉及范围很广泛，因此，在对商业银行操作风险进行分类研究时出现了很多方式，如业务类型、职能部门、原因＼事件＼结果等分类方式。但笔者认为，依照原因＼事件＼结果分类的逻辑理性较其他方法更为清晰易懂。理由在于在对事件原因进行分解的基础上来确定操作风险管理的领域，能真正做到追本溯源，可以采取更有效的针对性的措施来降低相应事件的频率或影响，也使得事件中的损失可以更加具体化。因此，基于原因＼事件＼结果的分类方法能使操作风险管理的任务相对简单。笔者在设计商业银行操作风险的预警指标时，正是按照这一研究思路进行的。

三、商业银行操作风险预警指标的具体设计

为研究方便，笔者采用国际清算银行的分类方法，将操作风险因素分为四种： 即人员因素、流程因素、系统因素与外部事件。以下是笔者根据商业银行操作风险预警指标的设计原则，结合四种不同因素的详细界定，对不同操作风险因素的定性与定量预警指标进行的设计(见下表)。

(一)关于人员因素的风险预警指标设计

人员因素引起的操作风险是指由于商业银行内部员工的不当行为(包括无意识行为与故意行为)、人员流失或与员工相关的事件的发生给商业银行带来损失的情形。从我国的实际情况来看，人员因素引发的操作风险主要包括操作失误、违法违规、劳动纠纷与人员流失等情况。

员工操作失误风险是由于员工业务操作过程中的失误造成的，如数字输入错误、将取款记作存款等。由银行员工操作失误引起的操作风险一般具有损失小(当然不排除特殊情况)、发生频率高、难以事先预测的特征，因而非常难以防范。在考量的时候关键要从专业技能水平着手，同时还可对员工“近一个月的操作失误次数”及“近一个月的顾客投诉次数”进行统计，并根据失误数据进行预警。应该注意的是，员工的工作态度。与性格缺陷也会增大操作失误发生的概率。

从媒体披露出来的许多案件可以看出，员工的不良业余爱好是导致员工发生违法违规行为的重要因素，如因交友不慎、赌博、赌球、买六合彩、炒股亏损进而诱发员工挪用银行资金的现象屡屡发生。而岗位设置与分工不合理则是促使员工进行违法违规操作行为发生的直接诱因。因此，应加强这方面的观察，并及时采取必要防范措施，对接到的内外部举报要及时启动调查程序，对有不良倾向的人员要坚决换下，对有涉黄、涉毒、涉赌的人员要坚决调出。

在商业银行人力资源管理过程中，违反相关法规损害员工合法利益，尤其是未按规定解除员工劳动合同的做法，将引起劳动合同纠纷，并可能给银行造成一定损失。我国近几年职工与银行之间为维护劳动权益的诉讼呈现增长的趋势，值得关注。因此笔者设置了“近一年职员劳动诉讼次数与涉案金额”这一指标， 目的在于提醒有关管理层关注员工的权益保护，因为这不仅关系到银行的经济利益，还会影响到银行的社会形象。

随着外资银行的进入和国内中小银行的不断壮大，我国银行界互挖墙角导致的人员流失现象日益严重。由于关键人员掌握大量技术和关键信息，他们的流失将给银行带来不可估量的损失。比如交易员、高级客户经理等。但由于这类事件对银行的影响通常要经过一段时间以后才能体现出来，且难以量化，因此，有必要设置“近一个月关键岗位人员流失数”与“近三个月人员流失率”指标进行衡量。弗利特波士顿金融公司(fleetboston financial)的研究表明，薪酬低和工作量大并不是西方商业银行员工跳槽的主要原因，效果更好而成本更低的解决员工跳槽的办法是增加员工在公司内部获得职业发展的机会(在所有因素中，那些与职业进步和发展有关的因素，如职务晋升、岗位流动和薪酬增长等对能否留住员工影响最大)。但在我国目前的银行人才竞争当中，银行人员频繁跳槽的最主要原因在于物质待遇，这不仅说明了我国商业银行在人力资源管理上的差距，还说明我国银行从业人员的一种急功近利的浮躁心态，这对我国整个银行业的健康发展是极为不利的。

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