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08年关于可转债市场的几篇文章

1.[标 题]保险资金投资可转债市场的策略分析
[作 者]肖文 周明海 蔡尔津
[机 构]浙江大学
[文 摘]一、可转换债券的特征可转换债券是在普通公司债券的基础上发展起来的一种金融衍生品种，属于选择权的公司债券，兼具债券、股票和期权三个方面的部分特征。首先，发行可转换债券的公司发行时规定利率和期限，有按时付息及偿还本金的义务。投资者可以选择一直持有债券直到期末，收取固定的利息和本金。其次，可转换性是可转换债券最重要的性质，也是它的标志性质，可转换债券可以在规定的时间内按照投资人与筹资者双方事先约定的价格与条件转换成该发行公司的普通股股票。
[刊 名]《浙江金融》2008年1期-48-48页

2.[标 题]武钢可分离可转债的久期、凸性分析
[作 者]杨丽君
[机 构]天津财经大学金融系
[文 摘]一、武钢可分离可转换债券武钢可分离可转债（以下简称07武钢债），每张面值100元，按面值发售，每手07武钢债的最终认购人可以同时获得发行人派发的97份认股权证，债券期限为5年，票面利率为1．2％，权证的标的股票初始行权价为10．2元，后由于标的股票分红派息，行权价改为9．91元。
[刊 名]《经济论坛》2008年4期-126-127页

3.[标 题]企业分离交易可转债会计核算设想
[作 者]吴益兵
[机 构]复旦大学管理学院
[文 摘]企业分离交易可转债有别于一般的企业可转债发行，因而，企业分离交易可转债的会计处理方法必须有别于一般的企业可转债业务。本文以中化国际为案例，对分离交易可转债的会计处理进行了详细分析。
[刊 名]《财会月刊：会计版》2008年4期-8-9页

4.[标 题]可转债转股行为对公司股价影响的研究
[作 者]刘文麟 陕晨煜 郑逸君
[机 构]中央财经大学
[文 摘]本文筛选了2001—2007年中国发行可转债的25家公司的转股行为前后收益率数据。以超额收益率作为公司股份的衡量指标．回归考察了可转债转股行为对公司短期股价的影响．全面而深入地分析了造成这种影响的原因。研究表明：短期内转股行为与公司的股份呈一定的负相关关系。但由于中国可转债公司样本数量相对较少、原股东持有可转债份额较大的限制。转股行为对累积超额收益率的影响并不显著。
[刊 名]《金融发展研究》2008年3期-55-60页

5.[标 题]基于集对论的可转换债券定价模型
[作 者]王静 王敏
[机 构]西北农林科技大学经济管理学院
[文 摘]可转债是一种既含债券性质又含期权性质的金融衍生产品，利用常规的定价模型常常低估市场价格，使定价方法的可信度大大降低。基于集对分析方法，选取单因素B-S期权定价模型与单因素交换期权模型，对定价模型进行测度和修正，通过实证检验，可以了解到，修正后的定价模型更具适用性。
[刊 名]《商业研究》2008年4期-1-8页

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