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甲想买东西，没钱。
这时，银行对甲说，你去买吧，我给你担保。
甲就找到乙买了一堆，告诉乙他没钱，但是银行担保了。
乙就去找银行，说，你给甲担保了，他没钱，你得付啊。
银行说，我也没有，我是用我的净资产担保的。
乙说，那就记着呗，你资产那么多我也不担心，就记在你们银行账上好了。
这就是一笔凭空的存款的来历。
它与基础货币没有任何关系。
后来中央银行知道后着急了，说，你们这样，不用钱也能做交易，那我以后干啥？而且你们要是弄出个啥危机来，我还得背着。
这样吧，你们银行有存款（特别强调：这里的存款即乙对甲的债权，存放在银行）的交点上来，我给你们担保现金的支付问题。后来这部分就成了存款准备金。
补充说明： 这里商行同时有对甲的债权（乙在银行的存款），有对乙的债务（乙的存款），对商行本身来说，有价值的是这部分债权（贷款），当商行上交存款准备金时，只是把对甲的债权（乙在商行的存款）按比例划拨给央行。这样商行就在央行有了准备金存款（商行自己在央行的存款），而央行对商业银行负债，而央行有了商行上交的准备金（部分乙对甲的债权），这时央行的收支（只债权和债务）也是平衡的，央行业可以用这笔准备金（对甲的债权）想市场购买外汇或者其他资产。（如果把甲理解为市场，即央行要市场偿还这些债务）
存款准备金的诞生和运转也可以验证《钱约论》的结论：即货币是所有者与市场关于交换权的契约。这可以理解为所有者对市场的债权。当央行获得存款准备金时，（即存款准备金这部分存款的所有人把其对市场的债权转让给央行），央行就有了动用这些准备金的权利（向市场购买外汇或者资产，要市场偿还其对所有者的负债），这样一个循环之后就达成系统的平衡。