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准确理解“价值转形问题”

陆善民

    本文首先提出笔者理解的价值转形问题，然后举两部类生产为例，说明价值转形的过程，从而得到结论：在价值转形前后，所谓“两个总量相等”（全社会的利润总量等于剩余价值总量、全社会商品总的生产价格等于商品总价值）是不成立的。

1． 价值转形问题的提出。

假定有一笔垫付资本G，它可以分解为不变资本Gc和可变资本Gv：G＝Gc＋Gv；又假定不变资本的周转率为Fc，可变资本的周转率是Fv，则成本D＝FcGc＋FvGv；再假定产出商品的价值用W表示，于是马克思的剩余价值定律可以表示如下：

M＝W－D＝W－FcGc－FvGv              （公式1）

    公式1中的M表示全年的剩余价值。公式1可以变换成常用的形式：

     FcGc＋FvGv＋M＝W                     （公式2）

公式2中的FvGv＋M是劳动者全年新创造的价值，其中FvGv是补偿劳动者的工资。剩余价值M与工资的比值称为剩余价值率，以m表示，m＝M/(FvGv)。剩余价值率m越大，表示劳动者对于社会的贡献越多。剩余价值M相对于资本而言，名称改为利润。利润M对于垫付资本G的比值，称为利润率，以希腊字母π表示，π＝M/G。利润率的经济学意义是：单位资本在一年内获得的利润量。容易得到下面的式子：

    π＝M/G＝mFv/(ρ＋1)                    （公式3）

    公式3中的希腊字母ρ表示资本的有机构成，ρ＝Gc/Gv。公式3表示，利润率与剩余价值率、可变资本周转率正相关，与资本的有机构成负相关。

现在考察不同生产部门的情况。如果两个生产部门的m、Fv、ρ不尽相同，很可能造成利润率的不相等，也就是说，垫付等量资本，在相同的时期内，由于投在不同的生产部门，将获得不等量的利润。这一点对于不同的资本家造成不公平。以追求利润为目的的资本家必然要将资本投向利润率高的经济部门，于是形成资本的转移——资本从利润率低的部门向利润率高的部门转移。资本从利润率低的部门向利润率高的部门转移（不考虑转移成本）的结果，原来利润率低的生产部门的商品供应量减少，商品价格上升，从而使该部门利润率提高；原来利润率高的生产部门的商品供应量增加，商品价格下跌，从而使该部门利润率降低。……这个一升一降，一直到各个生产部门的利润率相等，资本转移过程结束。这个资本转移过程，就称为利润的平均化过程；平均化后的利润率，称为平均利润率；平均化后的利润，称为平均利润；利润平均化后的商品价格，专门称为商品的生产价格。——这就是所谓的“价值转形问题”，商品价值转形为生产价格。很显然，转形过程中，商品的价格会偏离商品的价值，最后的生产价格当然也会偏离商品价值。以一般价格或者生产价格表示的剩余价值定律，仍然具有公式1或者公式2的形式，只不过经济变量将以一般价格或者生产价格计量。下面就根据以上利润平均化理论，发表一些看法。

2．“两个总量相等”不成立。

所谓“两个总量相等”，是指利润平均化的前后，全社会的利润总量等于剩余价值总量、全社会商品总的生产价格等于商品总价值。有人断定这“两个总量相等”是马克思讲的，“非常精准”。但是，由上面的解析我们知道，这可能属于笔误，完全可能是指“近似相等”。因为“两个总量相等”不符合马克思的剩余价值定律。为什么？前面说了，资本会选择投向高利润率的生产部门。这有两种可能。一种是新增加的积累资本，投向了高利润率部门。很显然，不要说积累资本投向高利润率的部门，就是投向低利润率的部门，也会使全社会的利润总量增加，不可能出现“两个总量相等”的局面。合理的假设应该是：在社会总资本量保持不变的约束条件下，个别资本由利润率低的部门向利润率高的部门转移，最后达到利润的平均化状态。在这样的约束条件下，“两个总量相等”仍然是不成立的。为什么？因为资本的总量虽然不变，但是由于投入低利润率的资本少了，投入高利润率的资本多了，资本的结构得到了优化，资本的使用效率得到了提高，前后的总利润怎么可能还保持相等呢！

由此可见，凡是根据“两个总量相等”讨论的价值转形问题，都是值得商榷的。

3．利润平均化例子。

下面举个两部门的数字例子，说明利润的平均化过程。价值体系：

Ⅰ：4000c+1000v+1000m＝6000

Ⅱ：2000c+1000v+1000m＝4000

在这个例子中，第1部门的垫付资本等于5000，不变资本和可变资本的周转率都是1年1次，资本有机构成等于4，部门利润率等于1000m/5000＝20%，部门剩余价值率等于1000m/1000v＝1；第2部门的垫付资本等于3000，不变资本和可变资本的周转率都是1年1次，资本有机构成等于2，部门利润率等于1000m/3000＝33.3%，部门剩余价值率等于1000m/1000v＝1；社会总资本等于5000＋3000＝8000，社会总产品等于6000＋4000＝10000，社会总的剩余价值率等于(1000m+1000m)/(1000v+1000v)＝1。显然，第1部门的利润率比第2部门的利润率低，所以，第1部门就有一些资本将转移到第2部门。资本转移的约束条件，一是社会资本总量8000保持不变，另外还要加一条：社会劳动者阶级总的剩余价值率保持不变，保持等于1。这后一个条件对于劳动者整体来说也算是个公平条件。资本转移过程中，各部门的资本周转率和有机构成保持不变，因为这是由技术构成决定的。现在假定从第1部门转移出150个单位的资本，加到第2部门，于是得到下面的价格方程式：

Ⅰ：3880c+970v+1130m＝5980

Ⅱ：2100c+1050v+890m＝4040

对于这个式子，现在第1部门的利润率等于1130m/(3880c+970v)＝23.3%，第2部门的利润率等于890m/(2100c+1050v)＝28.3%，产品可以实现。相对于前面，两部门的利润率接近了，但是还不同。所以，第1部门仍然有资本将转移到第2部门。但是如果转移多了，可能第1部门的利润率反而高了，则资本再作反方向转移。最后达到利润平均化状态：

Ⅰ：3807.2c+951.8v+1208.8m＝5967.8

Ⅱ：2160.6c+1080.4v+823.4m＝4064.4

这时候，平均利润率＝第1部门的利润率＝第2部门的利润率＝全社会的利润率＝25.4%，实现了利润平均化。然而，利润总量等于1208.8m+823.4m＝2032.2，不等于前面的2000；生产价格总量等于5967.8+4064.4＝10032.2，也不等于前面的10000；最后，平均利润率25.4%也不等于前面的25%。所以，最多只能说：两个总量近似相等，但不是严格相等。通过资本竞争转移，资本结构更加合理，平均利润率也提高了，这就是竞争的进步意义。

归纳起来，价值转形问题可以表述如下：在社会资本总量和劳动者整体剩余价值率保持不变的约束条件下，通过各部门资本的竞争转移，能够达到等量资本获取等量利润的平均化状态；通过这个平均化过程，商品的价值或者一般价格就转化为生产价格。

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关键词：价值转形问题 价值转形 转形问题 资本有机构成 剩余价值率 价值