宋良荣,男,1966年2月生于湖 南,管理学博士、教授、博士生导师、香港注册理财策划师,主要研究方向有商业银行内部控制与风险管理、信用舞弊识别、审计学、财务管理等。先后就读于湖南 财经学院、上海财经大学、上海理工大学。曾就职于国有特大型企业、政府综合经济管理部门,现就职于上海理工大学管理学院,兼任中小银行研究中心主任,并担 任《财会月刊》学术顾问和多家金融机构的咨询专家。自1992年以来,在《科学学研究》、《中国工业经济》、《财会月刊》、《上海金融》等学术刊物上公开 发表论文150多篇,并有近50篇被中国人民大学书报资料中心的《工业企业管理》、《金融与保险》、《高新技术产业化》等重要检索系统全文转载。在清华大 学出版社、同济大学出版社、上海财经大学出版社等公开出版著作16部,主持完成省部级科研项目4项、厅局级项目3项、国有大中型企业项目18项,获得过全 国优秀改革成果奖和北京大学优秀文章奖等荣誉。周冬华,博士,江西余干人。2007—2008年获得国家留学基金委的资助,赴法国留学访问;2010年毕 业于复旦大学管理学院,取得管理学(会计)博士学位;2010年9月至今,任教于江西财经大学会计学院。主要研究方向为:会计基本理论与方法、资本市场效 率。
下篇 企业内部控制审计
第六章 企业内部控制CPA审计概述
第一节 内部控制CPA审计的内涵
第二节 内部控制审计的必要性与世界各国的审计要求
第三节 内部控制审计的组织形式与审计责任
第七章 企业内部控制审计的计划程序
第一节 计划审计工作的总体要求
第二节 风险评估
第三节 利用其他相关人员的工作
第八章 企业内部控制审计的实施程序
第一节 实施内部控制审计的一般程序:自上而下的方法
第二节 企业层面与业务层面内部控制的识别
第三节 内部控制设计与运行有效性的测试
第四节 内部控制审计证据的获取
第九章 企业业务循环内部控制审计测试
第一节 销售与收款循环内部控制审计
第二节 采购与付款循环内部控制审计
第三节 生产与存货循环内部控制审计
第四节 投资与筹资循环内部控制审计
第五节 货币资金内部控制审计
第十章 企业内部控制缺陷的评价与审计报告
第一节 内部控制缺陷的评价
第二节 出具审计报告前的工作
第三节 内部控制审计报告与整合审计的进一步考虑
参考文献
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